Декларация по НДС

[ttv]

Напишу, как делаю я, в течение месяца.
Приход по банку от покупателей провожу на 221 счет, без анализа аванс это или нет. Расход покупателям тоже на 221.
Приступая к отчету, анализирую 221 счет. Если в разрезе контрагентов есть сальдо с минусом (красным), это однозначно аванс. Начисляем НДС на авнасы.
Анализирую 523, закрывая при этом 221 счет, но только на сумму долга, сторнируя соответствующую сумму НДС.
Короче говоря, для ответа на вопрос у нас нет полной картины по счетам и аналитики.

[Люга]

Доброго всем дня.
1) Получила аванс в августе в сумме 5000 леев в т.ч.ндс 833,33
2) Отпустила товар в августе на сумму 3000 леев в т.ч. ндс 500
3) Начислила ндс на авансы в августе в сумме 333,33 (833,33-500)
4) Сторнировала ндс в августе за июль в сумме 150 леев
ВОПРОС: Какую сумму я должна указать в графе 11.1
1) 333,33
2) 183,33

Есть ответ в ОБНП №28,23,25 но там ничего не сказано о сторнировках ндс за предыдущие периоды,в СА №8 за 2018 стр.22 есть три критерия для заполнения строки 11.1 и там указана позиция "не указывается сторнирование авансов,полученных в прежних налоговых периодах".

Авансы ПОЛУЧЕННЫЕ!

[Лидия]

[url]Даю полную картину ТОЛЬКО ПО АВГУСТУ:[/url]
1) Получила аванс в августе от фирмы КК в сумме 5000 леев (счета 242-221)
2) Продала товар в августе фирме КК на сумму 3000 леев(счета 221-611-2500 221-5344-500)
3) В конце августа перенесла сумму 2000-00(5000-3000) по фирме КК на авансы (счета 221-523)
4) Начислила в августе ндс на авансы по фирме КК в сумме 333-33(2000/6) (счета 2252-5344)
5) В августе продала товар фирме ВВ у которой был аванс с июля в сумме 900 лей (счета 221-611-750 221-5344-150)
6) В августе убрала ндс с авансов фирмы ВВ в сумме 900 лей (счета 523-221)
7) В августе сторнировала ндс за июль по фирме ВВ в сумме 150-00 (900/6) (счета 2252-5344-150 с минусом)
В итоге только по НДС:
КТ (500+333,33+150-150)=833,33
ДТ(0)
[url]Теперь мой злополучный вопрос:[/url]
в строку 11 декларации (итого) попадает сумма = 833,33
в строку 11.1 декларации (в том числе авансовые платежи) попадает сумма=333,33(начисленный ндс от авансов за текущий м-ц) или сумма 183,33(333,33-150).
Объясняю почему меня мучает этот вопрос 1) согласно ответа ОБНП №28.23.25 ничего не говорится о сторнировочном ндс с аванса,а в СА №8 страница 22,есть порядок отражения авансов,где говориться "не указывается в гр.11.1 сторнирование авансов,полученных в прежних налоговых периодах".
Хочу понять где истина и правильно ли я всё понимаю.В этом же журнале стращают штрафами с 01/10/18 за недостоверную информацию в DV.
Спасибо .

[OXY]

в строку 11.1 декларации (в том числе авансовые платежи) попадает сумма=333,33(начисленный ндс от авансов за текущий м-ц)

не вижу противоречий между статьей и ОБГНИ.

[ttv]

Даю полную картину ТОЛЬКО ПО АВГУСТУ:

Теперь понятно, что в строку 11.1 декларации (в том числе авансовые платежи) попадает сумма=333,33 !

[olivia]

Добрый день.
Возник вопрос : В какой графе правильно отразить доначисленный НДС по Ст.97? Тоже в 9, как все корректировки?

[ttv]

Добрый день.
Возник вопрос : В какой графе правильно отразить доначисленный НДС по Ст.97? Тоже в 9, как все корректировки?

Если корректировка связана с прошлым периодом, то по моему мнению надо пересдать тот прошлый период.

[kiparis]

Добрый день.
Возник вопрос : В какой графе правильно отразить доначисленный НДС по Ст.97? Тоже в 9, как все корректировки?

Вы имеете ввиду НДС доначисленный при продаже ОС ниже рыночной стоимости? Тогда в гр.2.

[olivia]

Вы имеете ввиду НДС доначисленный при продаже ОС ниже рыночной стоимости? Тогда в гр.2.

Да, этот случай. А гр.1 остается неизменной и математика не сохраняется?

[kiparis]

Вы имеете ввиду НДС доначисленный при продаже ОС ниже рыночной стоимости? Тогда в гр.2.

Да, этот случай. А гр.1 остается неизменной и математика не сохраняется?

Вы переносите данные из регистра продаж в гр 1 и 2. 621сч остается неизменным, а 534 увеличивается, поэтому математика не сойдется.

[olivia]

Спасибо Вам. Да, я так и поняла.
Еще один вопросик: при роспуске товарищества, распределение имущества - не поставка, я выписала ТТН, понимаю, что она никак не попадет в Декларацию (хотя программа включила мне ее в гр.6 или это правильно?).
А если выписывать новые накладные, это нон ливраре?

[kiparis]

Спасибо Вам. Да, я так и поняла.
Еще один вопросик: при роспуске товарищества, распределение имущества - не поставка, я выписала ТТН, понимаю, что она никак не попадет в Декларацию (хотя программа включила мне ее в гр.6 или это правильно?).
А если выписывать новые накладные, это нон ливраре?

Для начала надо определиться, это не поставка или необлагаемая поставка. Если это не поставка, то никакие накладные не выписываютя.
Если необлагаемая поставка и выписана ТТН до 15 сентября , то она не попадает в Декларацию. Если выписать НН, то без нон ливраре, это все таки поставка.

[olivia]

Эта тема сложная...
Распределение актива согласно вкладам товарищей должно сопровождаться выпиской( накладных или ТТН ) . Иначе как?
ТТН и отписана в августе, в Декларацию не включу.
Спасибо за ответы!

[severinka1975]

Формирую декларацию по НДС. Возник вопрос. Есть поставщики, которые в качестве бонуса дают нам несколько единиц товара бесплатно. НН оформляется двумя вариантами:
1) в НН одна строка - товар - к-во , сумма, ндс, сумма итого
вторая строка - "дисконт" и суммы те же,что и в первой строке
Итого в НН все суммы "0"
При этом в накладной не указано NON LIVRARE. Я приходую товар на сч.217 и 534 , потом дисконт на 612,6 и ндс с (-) ( насколько правильные проводки ???)

2) в НН указано " cu titlu gratuit " и указано только наименование и кол-во товара
приходую только к-во товара

Вопрос эти НН в приложение TVAFACT не включать как и НН с "NON LIVTARE", или же отражать с "0" ?

[kiparis]

Формирую декларацию по НДС. Возник вопрос. Есть поставщики, которые в качестве бонуса дают нам несколько единиц товара бесплатно. НН оформляется двумя вариантами:
1) в НН одна строка - товар - к-во , сумма, ндс, сумма итого
вторая строка - "дисконт" и суммы те же,что и в первой строке
Итого в НН все суммы "0"
При этом в накладной не указано NON LIVRARE. Я приходую товар на сч.217 и 534 , потом дисконт на 612,6 и ндс с (-) ( насколько правильные проводки ???)

2) в НН указано " cu titlu gratuit " и указано только наименование и кол-во товара
приходую только к-во товара

Вопрос эти НН в приложение TVAFACT не включать как и НН с "NON LIVTARE", или же отражать с "0" ?

1) дисконт в учете отражается как уменьшение обязательств и увеличение текущих доходов. Я бы не крутила 534 счет т.к. в итоге по НН и 534, 521 и 612 равен "0".
Я бы сразу Дт217Кт521=0, Дт217Кт837,821 по продажной.
2) Если не собираетесь товар раздать, а продать, то проводки те же.
По инструкции все полученные НН за исключением нон ливраре отражаются в приложении.