Декларация по НДС

[Дина]

Получается, что что по учету будет переплата, тк ДТ 534 идет дважды. Но реально это же не переплата? И в сверке с ГНИ разве тоже будет переплата по ндс с импорта услуг?
Ибан НДС импорта услуг тот же как и обычный НДС или разные ?

Переплаты не будет, Дт534 -для реализации права вычета суммы НДС (ст.102 ч.1) В сверку с ГНИ попадет начисление и оплата . Ибан тот же.

[OXY]

по факту не должно быть, но по учету согласно вышеуказанным бух проводкам будет переплата.
Предположим, у фирмы в месяце будет только одна сделка импорт услуг и все в одном месяце.
225-534 = 200
534-225 =200

534-242 =300

Рисовать самолетики не будем, но в остатке остается не закрытым Дт 534 в сумме 300 лей . Как тогда закрывается дальше ДТ 534 в учете?

[Дина]

по факту не должно быть, но по учету согласно вышеуказанным бух проводкам будет переплата.
Предположим, у фирмы в месяце будет только одна сделка импорт услуг и все в одном месяце.
225-534 = 200
534-225 =200

534-242 =300

Рисовать самолетики не будем, но в остатке остается не закрытым Дт 534 в сумме 300 лей . Как тогда закрывается дальше ДТ 534 в учете?

Дальше Дт225 Кт534 в сумме 200 лей ( 300?)
Сумма по Дт225 будет равна графе 21 декларации и в последующие периоды будет участвовать в расчете (если брать Ваш пример ).
По аналогии в месяце , когда НДС по покупкам превышает НДС по продажам , это же не фактически оплаченный НДС , а превышение .

Статья 101. Порядок исчисления и уплаты НДС
(2) При наличии превышения суммы НДС, уплаченной или подлежащей уплате поставщикам при приобретении товарно-материальных ценностей, услуг, над суммой НДС, полученной или подлежащей получению от покупателей (получателей) за поставляемые им товары, услуги, разница переносится на следующий налоговый период и становится частью суммы НДС, подлежащей уплате за приобретаемые в этот период товарно-материальные ценности, услуги, за исключением случаев, предусмотренных частями (3), (5) и (6).

[OXY]

все равно не выйдет по примеру. В декларации НДС заполняются строки

суммы в колонках 7,8 и 14,15 должны быть одинаковыми.

Итого 0
откуда появиться стр 21 по декларации из моего примера?
Переплата фактическая 100 лей из моего примера.
а в бух учете будет 300 лей висеть по ДТ 534

[Accountant]

по факту не должно быть, но по учету согласно вышеуказанным бух проводкам будет переплата.
Предположим, у фирмы в месяце будет только одна сделка импорт услуг и все в одном месяце.
225-534 = 200
534-225 =200
534-242 =300
Как тогда закрывается дальше ДТ 534 в учете?

закрывается, если будут начисления по Кт
если нет - так и будет "сидеть" в зачете

[Дина]

все равно не выйдет по примеру. В декларации НДС заполняются строки

суммы в колонках 7,8 и 14,15 должны быть одинаковыми.

Итого 0
откуда появиться стр 21 по декларации из моего примера?
Переплата фактическая 100 лей из моего примера.
а в бух учете будет 300 лей висеть по ДТ 534

В Вашем примере будет так:
гр.7 -1000.00 гр. 8 - 200.00 гр.20 -200.00 (начисление НДС с импорта услуг)

гр.14 -1000.00 гр.15-200.00 гр.18-200.00 гр.21-200.00 (на основании оплаты НДС с расчетного счета )

Не совсем поняла откуда взялась переплата 100 лей

А вообще, делайте через 713 и будет Вам счастье ! (Дт 713 Кт534 Дт534 Кт242) Хотя это не совсем верно методологически, так как это не затраты фирмы.

[Accountant]

откуда появиться стр 21 по декларации из моего примера?

попробуйте заполнить отчет
подсказка - гр. 8 не влияет на формирование показателя гр. 19

[OXY]

Да заполнила отчет по НДС . графа 7 и 8 получается справочно.
да тогда получается ндс остается в зачете, но бух проводки должны быть точно такие как при импорте товарае (ИХМО), тогда бух учет будет совпадать с действительностью .
Мой пример:
534-541/544 = 200 в аналитике ндс импорт услуг (зачет НДС)
541/544 - 242 = 200 (оплата ндс с импорта услуг)
534-242 = 100 реальная сумма переплаты в карточке налогоплательщика по НДС, раз единый ИБАН с ндс

Благодарю всех за дискуссию, стал понятен смысл .

[Accountant]

534-541/544 = 200 в аналитике ндс импорт услуг (зачет НДС)
541/544 - 242 = 200 (оплата ндс с импорта услуг)
534-242 = 100 реальная сумма переплаты в карточке налогоплательщика по НДС, раз единый ИБАН с ндс

не понятно - вы платите 2 раза?

[IrinaPR]

Если НДС к зачету и делать проводку по импорту Дт 225 КТ 534 , то сальдо по 534 и сальдо по декларации к зачету не совпадает . У меня так 2 месяца было (платили частями) . Сейчас при помощи логики и калькулятора я выхожу на сальдо по оборотке , но когда залезу в конце года все сверять , опять зависну и вытирая холодный пот буду думать как это все выровнять , откуда и т.д и т.п .
Поэтому я сделала :
Дт225 Кт 544 IFS TVa din Import - начисление НДС
ДТ 544 КТ 242 -оплата
Дт 534 Кт 225 - зачет НДС в день перечисления
И все

[severinka1975]

Добрый день! подскажите пож-ста, минусовки в случае возврата товара, дисконта в декларацию по НДС включаются в гр.16 "Корректировка НДС по покупкам", или как раньше в гр. 12 и гр.13 "Покупки товаров, услуг".

[kiparis]

Добрый день! подскажите пож-ста, минусовки в случае возврата товара, дисконта в декларацию по НДС включаются в гр.16 "Корректировка НДС по покупкам", или как раньше в гр. 12 и гр.13 "Покупки товаров, услуг".

Как раньше в гр 12 и 13 с минусом.

[OXY]

не понятно - вы платите 2 раза?

пример: импорт услуги на 200 лей, а заплатила 300 лей ндс ( раз ИБАН одинаковый).
веду ндс в аналитике , чтоб было видно где реальная переплата , а где зачет и за что конкретно.

[Accountant]

бух проводки должны быть точно такие как при импорте товарае (ИХМО), тогда бух учет будет совпадать с действительностью .

есть принципиальная разница
оплата при импорте услуг неизбежно будет до момента импорта

[severinka1975]

Добрый день! наша фирма получила в качестве бонуса от поставщика несколько единиц товара бесплатно. НН выписана по позициям с ценой и суммой "НОЛЬ". Я приходую товар на торговую точку след, образом:
дт 217 кт. 521 +50лей (реальная с/с исходя из других поставок)
дт.612.1 кт.521 -50лей
в результате товар оприходован, сделка нулевая.
но эти +50лей попадают в декларацию по НДС в гр 12 "Покупки товаров, услуг"
Я должна их корректировать в декларации согласно приложению "Форма TVAFACT" ? Или я неправильно оприходовала бонусный товар?