НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

[Svetleachok]

Увидела я эту темку и подумала, что возможно я делаю что то не так. Ситуация: предприятие производит продукцию для строительной фирмы, взамен получает не деньги, а квартиру (жилой фонд), которая оприходуется на товар. Этот товар далее продается - получается, что поставка Fara TVA. И что, мне теперь надо считать прорату??????? Так поставка оооочень крупная!!! Весь НДС, который связан с содержание административного персонала надо пересчитывать? (хоз.нужды, канцелярские товары,охрана, аренда, комунальные, топливо, которое попадает на 713, содержание авто, обслуживание принтеров и т.д.)?

[Галина]

Не совсем поняла с НДС. Мы другому контрагенту производим некие материальные ценности, отписываем их с НДС, и все это на общую сумму около 1 000 000. Они нам в счет долга дают квартиру (жилой фонд) на эту же сумму без НДС = 1 000 000. Мы оприходуем ее на 217.1 и продаем эту квартиру взаимозависимому лицу тоже за 1 000 000

Нет, если жил. фонд, то это не облагаемая поставка и Вы считаете прорату по ст.102

что возможно я делаю что то не так.

Прочитайте ст.102 и делайте "так".
Статью разжевывали мин.5 раз, даже глотать уже не надо.Кроме этой темы, еще и здесь:
viewtopic.php?f=3&t=470

[MariBuga]

Галочка , спасибо...Материала действительно много....Я (извините за занудство) чуть дополню....Операция по покупке квартиры - одна сделка.Операция по ее продаже (не имеет значения какому лицу) - другая. Именно в месяце осуществления освобожденной от НДС поставки (см. перечень таковых в ст.103 НК) и в декабре возникает обязанность по расчету прораты. Необлагаемые - в статье 95(2) и по ним прората не считается.Кроме того, если обе операции с квартирой ( а это недвижимое имущество) произошли не в один и тот же день, возникает обязательство по налогу на недвижимое имущество от оценочной стоимости исходя из количества дней владения.

[Галина]

и в декабре возникает обязанность по расчету прораты.

В декабре возникает обязанность по перерасчету, а расчет возникает в том месяце, когда произошла продажа.

[nataliagrin]

Уважаемые форумчане.Является ли получение процентов (доходов ) залогодателем от передачи в залог имущества поставкой ?

[MariBuga]

Это одна фирма предоставила обеспечение в виде залога по кредитным обязательствам другой фирмы и берет за это проценты? А не косит это под иное обеспечение денежно-кредитных операций - финансовую услугу ст.103 (12)?

[nataliagrin]

Нет, именно берет за то что дало под кредитное обеспечение залог.Не косит.

[Иляна]

Посчитала прорату. Условный коэффициент получился 0,9782 за декабрь месяц. В связи с этим уменьшилось НДС по покупкам аж на 20 леев. Годовой условный коэффициент получился 0,9965. В связи с этим корректировка НДС по покупкам составляет аж 1 лей. Вопрос, а есть ли инструкция до каких знаков условный коэффициент надо округлять? Ведь если 0,9782 и 0,9965 округлить, то получается единичка А это значит , что было до прораты, что без прораты отчет по НДС одинаков.

[schatz]

Подскажите пожалуйста, услуги по продажи билетов-это необлагаемая поставка? в нашем случае мы являемся посредниками и продаем билеты через интернет (билеты на цирк, театр).

[Accountant]

В ст. 103 НК из необлагаемых - только продажа билетов на перевозку пассажиров.

[schatz]

В ст. 103 НК из необлагаемых - только продажа билетов на перевозку пассажиров.

что же получается,что ставка 20%?

[Alif]

Доброе утро!
При расчете прораты возврат по покупкам принимаем в расчет? Спасибо всем откликнувшимся

[Иляна]

При расчете прораты возврат по покупкам принимаем в расчет?

Тут следует учесть в течение какого времени был произведен возврат и что именно была за покупка.

[Alif]

Это ГСМ, купленное в прошлом году и возвращенное в этом, что-то я с ним вошла в ступор)))

[Иляна]

Если куплено в прошлом году,то однозначно надо учитывать эту покупку при расчете прораты.Вы же не знали тогда,что будет возврат.И думаю,что для налоговых органов убедительными будут только доки,а факта возврата ГСМ по 2014 году у вас нет.