Декларация по НДС

[ttv]

это не ошибка прошлого периода.

Наверное всё же ошибка, раз инвентаризация это подтверждает

[Accountant]

почему 13? я недостачу не покупаю... скорее продаю, если следом возмещение за счет виновного...

минусом в 13 гр. согласно ст. 102 (4) НК
продажи нет даже близко

[Accountant]

это не ошибка прошлого периода.

Наверное всё же ошибка, раз инвентаризация это подтверждает

инвентаризация - это операция, которая определяет факт недостачи
дата операции - это текущая дата решения о снятии НДС с зачета

[ideia]

почему 13? я недостачу не покупаю... скорее продаю, если следом возмещение за счет виновного...

минусом в 13 гр. согласно ст. 102 (4) НК
продажи нет даже близко

однако
-----------
Ст. 102. ч.(4) Уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.
-----
т.е. из этой статьи следует необходимость проводки дт 7/8 кт 534.
-------
согласно инструкции (может читаю не последний вариант?):
4.15. В графе 12 указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, за исключением приобретений, осуществленных у юридических и физических лиц – резидентов, которые находятся на территории Республики Молдова, но не имеют налоговых отношений с ее бюджетной системой.
4.16. В графе 13 указывается сумма НДС по приобретениям товаров и услуг, осуществленным на территории Республики Молдова, определенным в графе 12, которая в соответствии со ст.102 Налогового кодекса относится к зачету.

и из этой фразы вовсе не следует что всё что относится к 102 статье НК обязано попасть в графу 13 декларации, т.к. 12 и 13 - покупки...
---------
вот и получается что нет однозначной трактовки - куда этот ндс с инвентаризации относить..

[Accountant]

т.е. из этой статьи следует необходимость проводки дт 7/8 кт 534.

не следует
наоборот, следует дт 534 кт 8** сторно и дт 7/8 кт 8**

[ideia]

т.е. из этой статьи следует необходимость проводки дт 7/8 кт 534.

не следует
наоборот, следует дт 534 кт 8** сторно и дт 7/8 кт 8**

для меня необходимость сторнирующей проводки опять таки не очевидна. поясните зачем/почему это необходимо..

[Accountant]

(4) Уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.

[ideia]

... не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.

так я её и не возьму к зачету проведя в обороте по кт 534.. не вижу противоречия

[Accountant]

так я её и не возьму к зачету проведя в обороте по кт 534.. не вижу противоречия

проводите, если не видите противоречия

[Nehao]

8.23.19. Как отражается в Декларации по НДС восстановление НДС на остаточную стоимость актива, который был украден?

В соответствии со ст.102 ч. (4) Налогового кодекса, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на расходы периода. На основании данных положений, суммы НДС, отнесенные к зачету на момент покупки товаров, которые в последующем были изъяты, согласно законодательству будут отражены в Реестре покупок за отчетный период со знаком минус и соответственно попадут в Декларацию по НДС в составе граф 12 и 13 покупателей.

28.23.20.

Как указывается в Декларации по НДС корректировка суммы НДС, которая не разрешается к зачету в случае порчи товаров?

В соответствии с ч.(4) ст. 102 Налогового кодекса, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.

Исходя из изложенного, сумма НДС, взятая на зачет на момент покупки товаров, в случае порчи товаров, указывается в Реестре учета покупок в текущем отчетном периоде со знаком (-), и соответственно в Декларации по НДС в графе 13.

[ttv]

[Valentuna]

Куда в Декларации попадет сумма корректировки НДС по прорате?
Я всегда указывала в графе 2, т е на увеличение КТ534,
а в бухучете ДТ 713 КТ 534 ,
Налоговая считает, что надо уменьшать ДТ на эту сумму.
Тогда с проводкой не получается .

Кто знаком с этим, пжл, ответьте,
Спасибо!

[Accountant]

Куда в Декларации попадет сумма корректировки НДС по прорате?
Я всегда указывала в графе 2, т е на увеличение КТ534,
а в бухучете ДТ 713 КТ 534 ,
Налоговая считает, что надо уменьшать ДТ на эту сумму.
Тогда с проводкой не получается .

дт 534 кт 8** сторно и дт 7/8 кт 8**

[Valentuna]

дт 534 кт 8** сторно и дт 7/8 кт 8**

[/quote]

ДТ 534 КТ 8... ( - )20 лей

ДТ 7... КТ 8... ( + )20 лей

Таким Образом?

[Accountant]

таким