Декларация по НДС

[marco]

юр.адрес
гос бюджет
приложение 1
http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=368218

[Soare]

Добрый день! Нашли одну приходную накладную за прошлый год, и одну накладную за этот год((( Собираюсь отразить их в майском отчете по НДС.
Как поступить правильно?
1) Включить их в 12,13 строки, в TVA FACT отразить их по дате выписки.
2) Включить их в строку 16 (Корректировка НДС по покупкам), в TVA FACT отразить их по дате выписки.
3) Или другой, не известный мне вариант??

[Accountant]

первый

[Soare]

[ttv]

Monitorul Oficial Nr. 356-359 din 06.10.17

Акты Государственной налоговой службы

1840. Приказ об утверждении изменений и дополнений в приложение №2 к Приказу Главной государственной налоговой инспекции №1164 от 25 октября 2012 г. (№ 351 от 28 сентября 2017 г.)

На основании п.8 ч.(1) ст.133 Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 г. (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск
от 8 февраля 2007 г.) и в соответствии с ч.(1) ст.115 Налогового кодекса ПРИКАЗЫВАЮ:
1. В приложение №2 к Приказу главной государственной налоговой инспекции №1164 от 25 октября 2012 г. об утверждении бланка декларации по НДС и порядка заполнения декларации по НДС (Monitorul Oficial,2012 г., № 234-236, ст.1375) внести следующие изменения и дополнения:
1) подпункт 4.4 изложить в следующей редакции: „4.4. Графы 1.1 и 2.1 не заполняются”;
2) подпункт 4.11 изложить в следующей редакции: „4.11. В графе 9 указываются:
a) откорректированные суммы НДС в случае, если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС по осуществленным поставкам;
b) суммы НДС, откорректированные, согласно ч.(1)ст.116 Налогового кодекса, в случае безнадежного долгапо ранее осуществленным поставкам;
c) суммы НДС, соответствующие корректировкам, осуществленным в соответствии со ст.98 Налогового кодекса, по ранее осуществленным поставкам”;
3) подпункт 4.19 изложить в следующей редакции: „4.19. В графе 16 указываются:
a) откорректированные суммы НДС в случае, если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС, подлежащих зачету;
b) суммы НДС, откорректированные, согласно ч.(1) ст.116 Налогового кодекса, в случае безнадежного долга по ранее осуществленным приобретениям;
c) суммы НДС, соответствующие корректировкам, осуществленным в соответствии со ст.98 Налогового кодекса по ранее осуществленным приобретениям;
d) суммы НДС, соответствующие корректировкам, осуществленным в соответствии с ч.(32) и ч.(33) ст.102 Налогового кодекса;
e) суммы НДС, соответствующие корректировкам, осуществленным в соответствии с ч.(3) ст.102 Налогового кодекса в отношении условного коэффициента”;
4) подпункт 4.221 исключить;
5) пункт 6 изложить в следующей редакции: „6. В приложении №1 (TVA FACT) к Декларации по НДС регистрируются все налоговые накладные, включительно по рефактурированию компенсированных расходов, полученные в налоговом периоде, за который представляется Декларация по НДС, за исключением налоговых накладных, в которых согласно п.15 Инструкции по заполнению типовой формы первичного документа строгой отчетности „Налоговая накладная”, утвержденной Приказом Министерства финансов № 118 от 28 августа 2017 г., в строке 7 „Переадресовки” указывается „Non livrare”;
6) дополнить пунктом 61 в следующей редакции: „61. В приложении №2 (TVA LIVR) к Декларации по НДС регистрируются все налоговые накладные, включительно
по рефактурированию компенсированных расходов, выписанные в налоговом периоде, за который представляется Декларация по НДС, за исключением налоговых
накладных, в которых согласно п.15 Инструкции по заполнению типовой формы первичного документа строгой отчетности „Налоговая накладная”, утвержденной Приказом Министерства финансов № 118 от 28 августа 2017 г., в строке 7 „Переадресовки” указывается „Non livrare”.
2. Настоящий Приказ вступает в силу и применяется в случае представления Декларации НДС за налоговые периоды начиная с октября месяца 2017 года.
3. Главному управлению методологии налогов и сборов обеспечить опубликование данного приказа в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

ДИРЕКТОР ГНС Сергей ПУШКУЦА
№ 351. Кишинэу, 28 сентября 2017 г.

[НАСТЕНА]

Cегодня на семинаре в бельцкой налоговой рассказывали об этих изненениях. Сказали что если происходит внутреннее перемещение товара из одного филиала в другой то в графе 7 в НН пишем "Non livrare" и эти накладные не включаем в приложении 2 к декларации по НДС. еще сказали что Non livrare можно будет писать только в НН которые вы закажите после 28,10,17.

[asotel]

Уважаемый налогоплательщик,

В связи с утверждением Приказа Министерства финансов №118 от 28.08.2017 « Об утверждении типовой формы первичного документа строгой отчетности «Налоговая накладная» и Инструкции по еe заполнению» и исходя из внесенных изменений и дополнений в Налоговый Кодекс, Приказом Государственной Налоговой Службы №351 от 28.09.2017 были внесены изменения и дополнения в Порядок заполнения Декларации по НДС (Официальный Монитор Республики Молдова №356-359 от 06.10.2017), (http://www.sfs.md/Законодательство/Нормативные акты/Приказы).

Внесенные изменения относятся к заполнению графы 9 и графы 16 Декларации по НДС, а именно - к порядку отражения корректировок согласно статьям 98 и 116 Налогового Кодекса и корректировок согласно частям (3), (32) и (33) статьи 102 Налогового Кодекса, утвержденным Законом №281 от 16.12.2016 и относящиеся к случаям изменения режима налогообложения из освобожденного в облагаемый и наоборот.

Одновременно, Приказом Министерства Финансов №118 от 28.08.2017 устанавливается порядок отражения налоговых накладных в Приложении №1 (TVA FACT) и в Приложении №2 (TVA LIVR) Декларации по НДС.

С уважением,
Государственная налоговая служба

[diman]

Дождались ))

[InJen]

накладные новые вводятся с 28.10, а новую декларацию сдавать за 10 м-ц ...

[ideia]

если я правильно поняла, то все возвраты товара по НН отражаем в приложении к декларации только по НН выписанным продавцом, а суммы ндс отражаем в графе "корректировки".

а что следует делать с возвратом товара от покупателя по чекам? продолжаем сторнировать продажи или тоже нужна "корректировка" ?

[Anton]

ideia
Почему возврат - это корректировка? Это событие отчетного периода

[Люга]

ideia
Это не корректировка!
С чего вдруг

[ideia]

ideia
Почему возврат - это корректировка? Это событие отчетного периода

вы про который возврат?
поставщику по ттн/нн или покупателю по чеку?

[Люга]

все возвраты товара по НН

[Accountant]

Статья 98 НК. Корректировка облагаемой стоимости облагаемой поставки
(1) Облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если:
а) ранее согласованная стоимость облагаемой поставки изменилась в результате изменения цен;
b) облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку;
с) облагаемая стоимость облагаемой поставки уменьшена вследствие предоставления дисконта.

ПОРЯДОК заполнения декларации по НДС (ПГНС 1164/2012)
4.11. În boxa 9 se indică:
a) sumele TVA ajustate în cazul în care în perioadele fiscale precedente au fost comise erori în reflectarea TVA aferentă livrărilor efectuate;
b) sumele TVA ajustate, în conformitate cu art.116 alin.(1) din Codul fiscal, în cazul datoriilor compromise pentru livrările anterior efectuate;
c) sumele TVA aferente ajustărilor efectuate în conformitate cu art.98 din Codul fiscal pentru livrările efectuate