8 % НДС

[liutika48]

В декабре 2012 получен аванс от фирмы А. В январе 2013 приобретена продукция по ставке 20% и дальше эта продукция продана фирме А, по ставке 20%. В январе восстанавливаю НДС на аванс полученный в декабре по ставке 8%. Правильно все делаю?

[MESCERMV]

нет. С аванса в декабре сразу 20% надо было платить, и в января 20% востонавливать

[Галина]

Правильно все делаю?

Да, если вы начислили в декабре 8 %, то и сейчас надо сторнировать 8 %

С аванса в декабре сразу 20% надо было платить

С чего вдруг, если ставка была 8 %?

[MESCERMV]

Тогда всегда можно с авансов вначале 8*% государству заплатить( если торгуешь и товаром по 8% и по 20% ). А потом сказать клиент передумал и купил товар по ставке 20%.

[Галина]

MESCERMV, детский сад 2-ая группа.
1. С января поменялась ставка на мясо,сахар и сельхоз продукцию с 8 на 20 % на законодательном уровне!!
Я что должна была на сахар или мясо в декабре 20 % начислять?

А потом сказать

Если бы да кабы....не придумывайте ерунду!

[MESCERMV]

Что является основанием для того чтобы из аванса удерживать 8*% а не 20%, последующая поставка? Тогда где она обозначена в Счет фактуре? если Клиент передумал покупать товар согласно Счет фактуре? ( вопрос не только касается переходного момента но и работы в принципе)
Мое мнение в момент появления аванса ,в конце месяца, оплачивать 20% НДС от суммы аванса, если в дальнейшем часть или даже весь товар будет продан по ставке 8% так как заранее на 100% не известно по какой ставке будет осуществлена поставка. (законодательной ссылки на это я не знаю, если датите ссылку где сказано что с авансов можно брать 8% буду благодарен.)

[svetuta]

люди, есть письмо ГНИ, да и раньше такой же порядок был
если предоплата получена в 2012 под поставку 8%, то отгрузка в 2013 осуществ.по НДС 8%
если же аванс частичный, то часть поставки по 8% (под аванс 2012 г), а остальная часть не покрытая авансом - по ставке 2013 года

так вроде всё ясно

[Галина]

Мое мнение в момент появления аванса ,в конце месяца, оплачивать 20% НДС от суммы аванса

Даже под освобожденные поставки? Даже под поставки 8%?
Вперед и с песней, агент ГНИ на предприятии.Зачем вашему предприятию Оборотные средства, лучше пусть в бюджете будут!!!

[Галина]

если предоплата получена в 2012 под поставку 8%, то отгрузка в 2013 осуществ.по НДС 8%

Совершенно верно! Забыла про этот момент!!

[Галина]

Что является основанием для того чтобы из аванса удерживать 8*% а не 20%, последующая поставка? Тогда где она обозначена в Счет фактуре?

Основанием являются:
1. Договор.
2. Спецификация с перечнем товаров к нему.
3. Счет-фактура с печатью и определенной ставкой.

[svetuta]

http://www.fisc.md/ShowUpdates.aspx?cha ... &file=2056
вот письмо

[MESCERMV]

Заголовок: 8 % НДС

Что является основанием для того чтобы из аванса удерживать 8*% а не 20%, последующая поставка? Тогда где она обозначена в Счет фактуре?

Основанием являются:
1. Договор.
2. Спецификация с перечнем товаров к нему.
3. Счет-фактура с печатью и определенной ставкой.

Это в Идеале.


Теперь на практике!!
деньги от фирмы А в сумме "n" поступили на счет нашей фирмы, фирма постоянный покупатель берет как 20% товар так и 8%. Выбор товара осуществляет на складе после того как руками его потрогает и на месте решит. Какую ставку НДС с аванса мне удержать в конце месяца по фирме А?

[svetuta]

берет как 20% товар так и 8%.
Какую ставку НДС с аванса мне удержать в конце месяца по фирме А?

удержать по фирме А ничего не надо
а вот начислить НДС с аванса надо, и в вашем случае это ставка 20%,

[MESCERMV]

удержать по фирме А ничего не надо

[Галина]

Выбор товара осуществляет на складе после того как руками его потрогает и на месте решит

Потрогать руками не входит в список оснований для начисления НДС по пониженной ставке. Пусть определяются раньше.