НДС -данные при налоговой проверке

[oxoleg]

Привет,Ув.форумчане.
только что устроилась на фирму,недавно была полная проверка.Когда пришла,то увидела акт о проведенной поверке.
Хочу у Вас спросить,по поводу определения НДС.В данном решении есть такая табличка по правильности исчисления НДС-согласно данным проверки и согласно данным предприятия.
Так вот они нашли расхождения по НДС с поставок по данным предприятия и согласно проверки.
Я перепроверила оборот по 611 за данный период,умножила на 20%,вычла НДС с Авансов,но не выхожу на сумму,которую они нашли согласно проверки.Может есть еще какие-то другие способы начисления НДС с продаж?я перепроверила книгу продаж все ОК.В общем,кто знает точно каким образом они выходят на НДС с продаж при проверке,подскажите,пжт,а то
что-то совсем запуталась.
спасибо всем.

[Fux]

Может были поставки по разным ставкам(8% или освобожденные),а не только по 20% ставке.Может были продажи которые попали на 612 или 621 счета,которые тоже облагаются по ставке 20%.

[svetuta]

а ещё может быть у них были корректировки по поставкам в стр.9 Декларации, а НИ когда приходит ставит всё на свои места в своей табличке

[Nata]

а В АКТЕ КАКИЕ НАРУШЕНИЯ УКАЗАНЫ?
Они в свою таблицу вносят как должно было быть если бы все было верно. быть.
Это может быть и
1)прората за поставки без НДС которую не отразили в регистре продаж
2) реализация ниже себестоимости которую тоже не отразили в регистре и по 611 она не пройдет
3) корректировки которые не отразились в рекистре продаж
4 реализация ОС - ? там тоже могло быть доначисление.

нужно Акт читать

[oxoleg]

а В АКТЕ КАКИЕ НАРУШЕНИЯ УКАЗАНЫ?
Они в свою таблицу вносят как должно было быть если бы все было верно. быть.
Это может быть и
1)прората за поставки без НДС которую не отразили в регистре продаж

а какая может быть прората,если поставка без НДС,они-то в своей таблице указывают уже НДС,начисленные с продаж,а если и были продажи ,освобожд от НДс,то причем тут начисление?

2) реализация ниже себестоимости которую тоже не отразили в регистре и по 611 она не пройдет

по реализацию ниже с-сти я не смотрела.а как они ввыходят на нее из товарного отчета?

корректировки из декларации по НДС? я не просматривала бумажные декларации,надо глянуть

4 реализация ОС - ? там тоже могло быть доначисление.

что касается ОС-надо уточнить-вообще вряд ли они продавали какие-то Ос

нужно Акт читать

[kosoglazzzka]

oxoleg если уж вы решили разобрать все эти цифры, то, как сказали девочки, нужно начать с того, что внимательно почитать акт и выявить все нарушения по НДСу, затем возьмите за основу их табличку сделайте себе в екселе свою и помесячно заносите свои данные с учетом выявленных ошибок и доначислений, по другому вы не разберетесь, потратите пол дня, зато во всем разберетесь

[Nata]

kosoglazzzka
+1
хотите разобраться сделайте сами полный аудит своего всего НДСа

[Artur Morarenco]

1)прората за поставки без НДС которую не отразили в регистре продаж

Маленькая поправка. Прората никак не может повлиять на НДС с поставок, так как корректировка производится в РЕГИСТРЕ ПОКУПОК со знаком МИНУС, а не в регистре продаж.

[oxoleg]

Форумчане,всем привет!!!

По результатам налоговой проверки получились следующее

1.Увеличить НДС, к зачету в последующем периоде на 10000лей
2. Уменьшить лицевой счет по НДС на 15000лей
3.Перечислить НДС в бюджет (заниженный предприятием по поставкам за проверяемый период ) 7000лей

В ГГНИ на Космонавтов исполнитель,который мне выдавал решение сказал,что перечислять 7000 лей не надо,а наш лицевой счет просто уменьшат не на сумму 15000,а на 8000(15000-7000)

Получается,что у меня
1.Увеличивается НДС к зачету на 10000
2.Уменьшают лицевой счет на 8000
Подскажите ,пжт,какими проводками мне это отразить в бухг.учете? раньше с этим не сталкивалась


Заранее очень благодарна

[Artur Morarenco]

Получается,что у меня
1.Увеличивается НДС к зачету на 10000
2.Уменьшают лицевой счет на 8000

1.Увеличивается НДС к зачету на 10000

Надо выяснить из-за чего увеличивается НДС к зачету, так как причин может быть больше, и проводки разные. Например, возможно вы ошибочно не взяли НДС к зачету по какой то покупке, отразили его на расходы Дт 7139 Кт 521, а во время проверки, налоговики приняли НДС по данной покупке в зачет. В таком случае вам надо сторнировать предыдущую проводку (Дт 7139 Кт 521) и дать проводку Дт 5342 Кт 521. Однако возможны и другие причины увеличения НДС в зачете во время проверки.

2.Уменьшают лицевой счет на 8000

Не совсем ясное выражение. Долг по НДС уменьшается или увеличивается?

[oxoleg]

Artur Morarenco
1.НДС к зачету в основном увеличивается за счет того,что не было проведено несколько раз закрытие авансов
2.Долг по НДС уменьшается

Так у кого-то есть соображения какие проводки нужно дать?