Налоговый форум Молдовы

Кто сталкивался с актом взаимозачёта с нерезидентом? Подскажите пожалуйста, какие есть подводные камни?
Ситуация: предприятие молдовы на экспорт оказало услуги. Фирма-нерезидент-получатель услуг в свою очередь на ту же сумму продала товар, который был импортирован молдавским предприятием. Можно ли сделать такой же акт взаимозачёта как и между двумя резидентами?
Не возникает ли здесь вопрос с неуплатой 12 % ПН у источника выплаты по статье 91? Хотя вроде подабзац 2 - доходы от реализации товаров туда не входят.
Извините, никогда не сталкивалась с таким вопросом. Буду признательна за подсказки

я бы закрыла суммы перечислениями.

Галина, спасибо, а я и не нашла по ключевому слову. Не то слово вводила
Если не в той теме пишу, модераторы может помогут и перенесут как-то. Заранее извиняюсь за дополнительные хлопоты.
Прочитала внимательно и остались вопросы. Первое - на сегодняшний момент есть уже контракты о поставке услуг и товара. И там уже есть сроки погашения задолженности деньгами. Теперь дополнительно что ли заключается договор мены, несмотря на то что эти договора в банке и на таможне фигурировали? И тогда с репатриацией проблем не возникнет?
И с 12 % с выплат нерезидентам никогда не сталкивалась. Я правильно поняла, что если идёт от нерезидента поставка товара, то 12 % не удерживается?
А то ведь чтоб и по этому вопросу не прицепились, что путём взаимозачёта избегаем уплаты.

natgeoliubiteli писал(а): Я правильно поняла, что если идёт от нерезидента поставка товара, то 12 % не удерживается?

да, правильно. С товара 12 % не удерживается.

natgeoliubiteli писал(а):несмотря на то что эти договора в банке

Откуда в банке договор, если вы не платили?
А вот с таможней посложнее. При поставке товара они проставляют в базе свои коды оплаты. напр. 80-бесплатная поставка. У вас уже прошел код, означающий оплату деньгами, а не бартером. Если придет налоговая проверка, то их удовлетворит ваш договор мены, они это не проверяют. А в там. департаменте лучше бы провентилировать этот вопрос.

Подскажите пожалуиста нужно ли составлять акт взаимозачетов при каждой бартерной операции с резидентами? Я обычно составляю 2 договоря купли-продаж (один когда мы продаём, другой когда покупаем). Если нужен акт то как его составить? Спасибо.

Мне кажется если вы составляете 2 отдельных договора, не видно что это бартерная операция и возникает 2 отдельных обязательства. Тогда нужно составить акт взаимозачёта, чтобы их закрыть. В свободной форме. Нет определённых требований.
Текст может быть следующим: В связи с тем что согласно договору №... от*** возникла задолженность предприятия А перед предприятием В в размере ***, а по договору №... от *** возникла задолженность предприятия В перед предприятием А в размере ***, стороны пришли к соглашению о взаимозачёте долгов на сумму ***. (можете сослаться на статью 651 ГК)
Реквизиты сторон и подписи-печати

Помогите пожалуйста. Есть ли у кого то образец договора или акта о взаимозачете?

О, а то Йя Оле как раз собралась продублировать тот же акт))))

спешим на помощь

Ой ttv, Tiana сэнкью вам большое. Копалась, копалась но что-то значит не там копала)))

Добрый день. У меня такая ситуация:
1) Нерезидент физик должен нам за покупку земли 5000 счет 223
2) Мы должны ему за аренду 10000 леев счет 522
3) Мы должны ему возвратить займ 20000 леев счет 412
4) Мы должны ему % по займу 7000 леев счет 422
ВОПРОС: могу ли я сделать акт в/зачета и правильные мои проводки?
Если за аренду ,то дт 522 кт 223 -5000
дт 522 кт 5343-681,82(начисл п/н 12% 5000*12/88)
дт 5343 кт 242 -681,82 (налог в бюджет)
Если по займу ,то дт 412 кт 223 - 5000 без удержания п/налога
Если по % от займа дт 422 кт 223 -5000
дт 422 кт 5343 -681,82 (начисл п/н 12% 5000*12/88)
дт 5343 кт 242 -681,82 (налог в бюджет)
В итоге я понимаю,что выгоднее сделать в/зачет по займу.

У вас нет ККМ?
Лучше пробить 5000, тут же выписав РКО на эту сумму, закрыв частично займ.

ККА есть.
Дело в том,что сумма долга за землю гораздо больше,это я для примера написала 5000.Я тоже думала сделать приходный ордер от него ,а затем сделать расходный ордер на погашение займа.Но сейчас такая слежка за деньгами физиков что немножко волнуюсь,будут ли какие то последствия от отражения в учете таких сумм.