Аффилированные лица Определение

[jean]

Вопрос ко все уважаемым форумчанам такой.
Готовим сделку. У нас АО. Контрагент по сделке - директор, но это еще пол-беды. Председатель совета - его родственник. Выбывает сразу - явное аффилированное лицо. Не беда, примем решение большинством голосов в его отсутствие.
Но дальше еще интересней. Один из членов совета - главбух. Человек, подчиненный директору и, по сути, родственнику-председателю. Аффилированное это лицо или нет? (По закону о рынке ценных бумаг, вроде бы нет, подходящего пункта я не нашел).
ЗЫ. Директор в совете в соответствии с последними веяниями Закона об АО не состоит.

[Василиса]

Где можно найти определение понятия "Аффилированные лица"?

[Галина]

Это в НК
12) Взаимозависимое лицо - член семьи налогоплательщика или лицо, которое контролирует налогоплательщика, контролируется налогоплательщиком либо находится совместно с ним под контролем третьего лица. Для целей настоящего пункта:

а) семья налогоплательщика включает: супругу (супруга) налогоплательщика; родителей налогоплательщика; детей налогоплательщика и их супругов; деда и бабушку налогоплательщика; внуков налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер налогоплательщика и их супругов; прадеда и прабабушку налогоплательщика; правнуков налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер родителей налогоплательщика и их супругов; племянников налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер деда и бабушки налогоплательщика и их супругов; детей брата и сестры родителей налогоплательщика и их супругов; детей племянников налогоплательщика и их супругов; а также перечисленных лиц со стороны супруги (супруга) налогоплательщика;

b) под контролем понимается владение (непосредственно либо через одно или более взаимозависимых лиц) 50 и более процентами капитала или прав голоса лица. При этом физическое лицо рассматривается как лицо, владеющее всеми долями участия в капитале, принадлежащими прямо или косвенно членам его семьи.

и здесь www.bnm.org/files/index_4296.pdf

[Василиса]

Галина, подскажите, пожалуйста статью в НК, а то я что-то никак не могу найти.

[Галина]

На ссылке лучше определение.Там и для юр.лиц и для физ. А в НК ст. 5 http://fisc.md/ru/lege/fiscrm/1/

[Василиса]

Галина, спасибо!

[jean]

если я правильно понял вопрос, спрашивали про аффилированных лиц (persoana afiliata).
Галина отвечает про взаимозависимых лиц (Persoană interdependentă).
в принципе это близкие понятия, но все же...
Может человек сдает весенний отчет по АО, а там немного по другому.

аффилированные лица юридического лица:
a) единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа и должностные лица исполнительного органа данного юридического лица;
b) члены наблюдательного совета, совета директоров, а также члены ревизионной комиссии данного юридического лица;
c) другие должностные лица данного юридического лица;
d) юридическое или физическое лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилированными лицами обладает контрольной позицией в капитале данного юридического лица;
e) хозяйствующий субъект, в капитале которого данное юридическое лицо, а также его аффилированные лица обладают самостоятельно или совместно контрольной позицией;
f) юридическое или физическое лицо, действующее от имени или за счет данного юридического лица;
g) юридическое или физическое лицо, от имени или за счет которого действует данное юридическое лицо;
h) юридическое или физическое лицо, действующее совместно с данным юридическим лицом;
i) юридическое лицо, находящееся совместно с данным юридическим лицом под контролем третьего лица;
j) лица, аффилированные с лицами, указанными в пунктах a) - i) данного понятия;
k) лицо, аффилированность которого доказана Национальной комиссией или судебной инстанцией;
аффилированные лица физического лица:
a) супруг/супруга, родственники и свойственники до второй очереди родства или свойства включительно данного физического лица;
b) хозяйствующий субъект, в капитале которого данное физическое лицо, а также его аффилированные лица обладают самостоятельно или совместно контрольной позицией;
c) юридическое или физическое лицо, действующее от имени или за счет данного физического лица;
d) юридическое или физическое лицо, от имени или за счет которого действует данное физическое лицо;
e) лицо, аффилированность которого доказана Национальной комиссией или судебной инстанцией;
http://lex.justice.md/viewdoc.php?actio ... 292&lang=2

[ttv]

На какой ступеньке штатного расписание заканчивается перечень должностных лиц?
Другими словами кто определяет и кто входит в список должностных лиц?