Страница 73 из 75

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 20 фев 2019, 10:36
Soare
То есть я правильно понимаю, что имею право не платить в рассрочку за четвертый квартал , если налог, оплаченный в рассрочку за первых три квартала, в совокупности составляет более 80% окончательной суммы налога ?

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 20 фев 2019, 11:22
Accountant
Soare писал(а):То есть я правильно понимаю, что имею право не платить в рассрочку за четвертый квартал , если налог, оплаченный в рассрочку за первых три квартала, в совокупности составляет более 80% окончательной суммы налога ?

если декларировали в 8D - надо платить
80% - это для того, чтобы начислить штраф или нет

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 20 фев 2019, 11:37
Soare
Зачем платить, если это ненаказуемо и не выгодно предприятию?

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 20 фев 2019, 11:58
Accountant
Soare писал(а):Зачем платить, если это ненаказуемо и не выгодно предприятию?

вы сами взяли на себя ответственность

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 14 мар 2019, 13:23
Alisa_1990
Добрый день, подскажите пожалуйста, в какой строке ВЕН 12 указывается списанная дебиторская задолженность, если расходы невычитаемы?

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 14 мар 2019, 15:14
OXY
стр 03015
в фин учете ставите свою цифру, в налоговых целях 0

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 11:47
sofi
Добрый всем день, уважаемые бухгалтера. Возник один вопрос, советовалась со знакомыми бухгалтерами, мнения разнятся. Ситуация следующая:
Мы проплатили авансом в 2018 году 48000 лей. Получили прибыль на конец года 20000. Остался аванс на 2019 год 28000 лей.
Прогнозируем, что в следующем году получим такую же прибыль в размере 20000. Что писать в таблицу 8D?
1. Во вторую строчку по прошлому году по 5000 и ничего не платить в связи с авансом.
2. То, что напишем, обязательно к уплате, независимо от аванса и поэтому прогнозируем в 1 строку маленький подоходный, по 1000 лей (независимо, что будет по 5000 лей, к примеру), чтобы использовать наш аванс.
Вообще я всегда считала, что эта таблица для прогноза подоходного, а уплата обязательна, если нет аванса, если есть, то платим только разницу, так, чтобы на конец каждого квартала на лицевом счета было эта сумма, которую мы спрогнозировали, с учетом аванса.
разубедите меня, пожалуйста, если я не права.

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 13:27
ttv
sofi писал(а):Добрый всем день, уважаемые бухгалтера. Возник один вопрос, советовалась со знакомыми бухгалтерами, мнения разнятся. Ситуация следующая:
Мы проплатили авансом в 2018 году 48000 лей. Получили прибыль на конец года 20000. Остался аванс на 2019 год 28000 лей.
Прогнозируем, что в следующем году получим такую же прибыль в размере 20000. Что писать в таблицу 8D?
1. Во вторую строчку по прошлому году по 5000 и ничего не платить в связи с авансом.
2. То, что напишем, обязательно к уплате, независимо от аванса и поэтому прогнозируем в 1 строку маленький подоходный, по 1000 лей (независимо, что будет по 5000 лей, к примеру), чтобы использовать наш аванс.
Вообще я всегда считала, что эта таблица для прогноза подоходного, а уплата обязательна, если нет аванса, если есть, то платим только разницу, так, чтобы на конец каждого квартала на лицевом счета было эта сумма, которую мы спрогнозировали, с учетом аванса.
разубедите меня, пожалуйста, если я не права.

Заполняя табл 8D вы берете на себя обязательства по уплате указанного в ней налога. Если по вашим расчетам вам хватит налога, который сейчас в авансе, таблицу заполняете по строкам и графам нулями. Временами анализируя, можете в течении 2019 года доплатить налог, если бизнес сложиться успешно.

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 13:57
svetlana*
Добрый день уважаемые!
У меня такая же ситуация как и у sofi. ПН 19200. переплата по ПН 24000.
Я думала в прил.8D 2строчка (ПН за прошлый год) задекларировать по-квартально по 1/4 4800. но не платить, если итоги по ПН квартала будут меньше этой суммы, и доплачивать-если результаты по ПН будут больше. Разве не так?

Уважаемая ttv, почему вы предлагаете заполнить таблицу нулями?

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 14:07
sofi
Спасибо за ответ. Звонили в налоговую, одни отвечают как вы, запрогнозировали, значит платите, независимо от аванса. Другие же говорят, что мы декларируем обязательства ( то есть подоходный, какой мы получим) и если есть он в переплате, не платим его или только доплачиваем.
Поэтому и задала вопрос, чтобы еще раз уяснить себе как все таки правильно.

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 14:14
ttv
svetlana* писал(а):Уважаемая ttv, почему вы предлагаете заполнить таблицу нулями?

Потому что просто пустые строки нельзя декларировать. А ноль - цифра.

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 14:48
svetlana*
sofi. согласна с вариантом
мы декларируем обязательства ( то есть подоходный, какой мы получим) и если есть он в переплате, не платим его или только доплачиваем..

но как поступить-не понятно. вопрос не закрыт..

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 15:08
ttv
svetlana* писал(а):sofi. согласна с вариантом
мы декларируем обязательства ( то есть подоходный, какой мы получим) и если есть он в переплате, не платим его или только доплачиваем..

но как поступить-не понятно. вопрос не закрыт..

расчет предварительного налога выходит за рамки декларации. вы сами знаете переплату, прогнозы.
в той таблице указывайте те суммы, которые намереваетесь со 100% уверенностью платить поквартально.

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 15:13
sofi
svetlana* писал(а):sofi. согласна с вариантом
мы декларируем обязательства ( то есть подоходный, какой мы получим) и если есть он в переплате, не платим его или только доплачиваем..

но как поступить-не понятно. вопрос не закрыт..

Поговорив со знакомыми бухгалтерами, поняла, что при налоговой проверке существует практика, если задеклараировали оплату авансом поквартально, но не заплатили, даже при существующем авансе, заплатите штраф.
Поэтому лично я запрогнозирую тысячи по 2000 уплату в рассрочку, а по окончании года воспользуюсь существующим авансом.
Хотя лично я считаю, что прогнозировать надо получение подоходного, а не уплату его.
Как можно прогнозировать уплату, мы просто декларируем ее и платим его поквартально.
А если мы прогнозируем сам подоходный, и у нас есть аванс, на кой нам еще его платить, если он у нас уже упалченный с того года и государство и так им будет пользоваться до конца 2019?

Re: Подоходный налог

СообщениеДобавлено: 19 мар 2019, 15:19
ttv
sofi писал(а): А если мы прогнозируем сам подоходный, и у нас есть аванс, на кой нам еще его платить, если он у нас уже упалченный с того года и государство и так им будет пользоваться до конца 2019?

Поэтому имеете полное право писать нули