Подоходный налог с юр лиц 2012

[Solnce]

Да, если у вас убыток, тогда Дт 731 счета у вас не возникает, и все перечисленные суммы остаются на счете 225 - как дебиторская задолженность бюджета.

[Accountant]

Когда срок оплаты разницы между фактически полученной в 2012 г. и уплаченной на конец 2012 г.?

31 марта 2013.

[Solnce]

А если уплаченная сумма налога составляет только 30% от всей суммы подоходного налога, которую необходимо оплатить на 31 марта, все равно пеня не должна быть начислена?

[Accountant]

А если уплаченная сумма налога составляет только 30% от всей суммы подоходного налога, которую необходимо оплатить на 31 марта, все равно пеня не должна быть начислена?

См. главу XII приложения 1 ПП 77 http://lex.justice.md/viewdoc.php?actio ... 914&lang=2

[natgeoliubiteli]

А этот абзац как понимать?
Таким образом, для определения прогнозируемых налоговых обязательств налогового года налогоплательщик должен заполнить декларацию о подоходном налоге исходя из прогнозируемых показателей, которая заполняется только в целях определения налоговой политики налогоплательщика без необходимости ее представ­ления налоговым органам.

[Belka]

Помогите пожалуйста разобраться , уже совсем запуталась :
1.В течении года платила п/н авансом дт225кт242 (к примеру 1000), в конце года вышла прибыль (п/н из которой составил к примеру 2000), в конце года делаются проводки дт731кт534 2000 и дт534кт225 1000 (в итоге сальдо на 534- 1000). Если прибыли нет тогда аванс так и остаётся на 225 счёте.
2.если я плачу налог 3%
1,2,3,4 квартал дт731кт534 (3% от 611,612 счёта) это я начислила налог получается
1,2,3 квартал дт534кт242 это я перечислила (на 534 остался долг за 4 квартал), а на 731 получается налог за все 4 квартала , сумма которого и вписывается в фин.рез.
3. После всего этого понимаю что на конец года надо сначала заполнить декларацию, а потом баланс ? чтоб в последствии вписать в баланс 731 сч.на котором указывается весь п/н который выходит к уплате за год согласно декларации (несмотря на оплату его в аванс)+- всякие временные разницы?

[Accountant]

3. После всего этого понимаю что на конец года надо сначала заполнить декларацию, а потом баланс ? чтоб в последствии вписать в баланс 731 сч.на котором указывается весь п/н который выходит к уплате за год согласно декларации (несмотря на оплату его в аванс)+- всякие временные разницы?

А 3% при чем?

[artist]

Скажите если в течение года 2 квартала был на категории 3 % и перечислил в бюджет 3% от опер.деят. - а потом следующих 2 квартала стал плательщиком НДС добровольно,то как в конце года быть - пересчитывать весь год по ставке 12%, а то что перечислил в бюджет раньше оставить на авансе в бюджете или же 2 квартала отдельно считать подоходный налог 12 %! Как то запутано и не понятно в проводках и расчетах и конечном результате - помогите разобраться!

[Poncitta]

2 квартала отдельно считать подоходный налог 12 %!

У Вас будет 2 налоговых периода и 2 отчета:
1) 01.01-31.06 - начисляете 3% и сдаете отчет по ним (форму которого почему то еще не разработали)
2) 01.07-31.12 - 12 %, VEN и все по взрослому: износ ОС в целях НО и прочее и прочее...

[Belka]

3. После всего этого понимаю что на конец года надо сначала заполнить декларацию, а потом баланс ? чтоб в последствии вписать в баланс 731 сч.на котором указывается весь п/н который выходит к уплате за год согласно декларации (несмотря на оплату его в аванс)+- всякие временные разницы?

А 3% при чем?

Про 3% я так для себя лично спрашивала (чтоб знать как надо ), а думаю 3-тий пункт скорее относится к тем кто платит 12%.
Меня просто интересует я всё правильно поняла или всё таки где то ошибаюсь.

[Accountant]

Меня просто интересует я всё правильно поняла

Правильно. Временные разницы можно не учитывать в финучете.

[Belka]

народ а ВЕН-ку заполнять с копейками или можно не играться ? просто в итоге п/н выходит не оч. точный , или какой выйдет по декларации такой на 731 и вписывать ?
я так понимаю что в декларацию в "сумма класса Расходы" вписывается сумма всего 7 класса счетов, кроме 731 (просто там у меня уже разница по износу)

[natgeoliubiteli]

Коллеги, смешной вопрос, но хочу себя уж совсем успокоить. При распределении дивидендов авансом с распределённой прибыли сразу уплачивался налог 12 % (были обязаны - исполняли). Теперь по декларации VEN вышел налог меньше, чем от прибыли в фин учёте (прибыль уменьшилась из-за износа ОС). Часть налога, которую я обязана была перечислить при распределении на дивиденды будет у меня как переплата и всё? Т.е. обязательство предварительного перечисления этих 12 % никак не связана с окончательным обязательством?

[Сергей Темрин]

"И все". Никак не связана.

[natgeoliubiteli]

Я как-то так и подумала, но всё ищу подвох. У нас обычно не бывает без подвоха