П/н у источника выплаты для нерезидента

[Сергей Темрин]

А какая разница - авансом или постфактум? Конвенция от этого не утрачивает своей силы...

[Наталица]

Сергей Темрин
я мыслю также - конвенция имеет ПРИОРИТЕТ!

[мелиса]

Подскажите,пожалуйста проводки по начислению гонорара и подоходного налога у нерезидента.
Перечислять по коду 111200? Заранее спасибо!

[alexxia]

Ребята, помогите, не могу разобраться.
Мы устраивали конференцию и пригласили на нее гостей из Москвы читать лекцию. Заказали и оплатили билеты на самолет у Moldavian на сумму 3836 л. Выходит, что эта сумма рассматривается как доход нерезидента и должна быть обложена 15%. Как это показать? Какие будут проводки?
Спасибо за помощь.

[Галина]

На выбор:
1.Дт 7,8 Кт 539( Moldavian)-3836
Дт 714 Кт 534.11- 676,94
2. Дт 7,8 Кт 539(нерезидент)-4512,94
Дт 539(нерез.) Кт 539(Moldavian)-3836
Дт 539(нерезидент) Кт 534.11-676,94

[alexxia]

Галина, спасибо.
Еще одно уточнение!
Этот налог мы показываем в месячном отчете по подоходному налогу в строке ALT. И в конце года должны сдать годовой отчет по доходам нерезидента?

[Галина]

Обязательно. Да, все правильно.

[InJen]

Я первый раз сталкиваюсь с этим вопросом, поэтому поясните пожалуйста: нам немецкая фирма выполняет международную экологическую сертификацию нашей продукции, приезжал их представитель и брал какие-то данные, мы перечислили аванс. Нужно ли удержать налог с этой услуги? есть с Германией Конвенция о избежании двойного налогообложения, в данных о ставках написано: дивиденты 15%, проценты 5% и роялти 0. Что всё это значит??

[Binaun]

немецкая фирма выполняет международную экологическую сертификацию нашей продукции

Фирма - юридическое лицо. О п/н с физ/лиц-нерезидентов речи не идёт. Идёт речь об импорте услуг.

[InJen]

Значит только НДС и всё?

[Сергей Темрин]

InJen, тут не только НДС может быть.
Главный вопрос - немец где доход получает: у нас или у себя? (71 статья).
Я, например, затрудняюсь ответить. Может в налоговую письмо?

[InJen]

Немецкая фирма всё получает у себя, здесь представительства не имеет, мы перечисляем в Германию. Они сюда прислали своего сотрудника, который всё проверил.

[AFEX]

поделюсь опытом (небогатым, но в этом плане кое-что есть)
изучал вопросы кашрута,
так вот, пришли к мнению,
что если услуга сертификации происходит в бостоне (есть такой город в США), то и ст. 71 нк рм не применима, так ак следует читать правильно ст. 70 нк рм
но,
в виду того что раввин приезжает на инспекцию (составная часть сертификации) и выставляютъ счет отдельно на инспекцию, решили удерживть из стоимости такой услуги, но мое мнение что из этого то же не следует удерживать, так как инспекция есть составная часть услуги по сертификации
что касается ндс-а,
долго искали себя в ст. 111 нк рм,
так и не нашли,
выходит,
применить положения ст. 111(2)

[Elena.alexandru]

carry я не поняла вы перечисляете юредическому лицу деньги как импорт услуг? если да то я могу помочь. У меня такой случай. я так работаю с румынами. П/Н у нерезидента не удерживается если есть конвенция между нашеми странами ст. 4 НК Молдовы. если нет конвенции то удерживаете П/Н согласно ст 91 НК. Вы отмечаете в IRV 09 сумму П/Н и в конце года берете справку с НИ в центре за весь год. Должны иметь справку что Лицо резидент какой страны.

[InJen]

долго искали себя в ст. 111 нк рм,
так и не нашли,
выходит,
применить положения ст. 111(2)

Была сегодня в НИ по поводу ст.111. Они говорят что всё-таки ст.111 (1), т.к. сертификация подходит под информационные услуги - якобы через этот сертификат мы информируем своих покупателей о качестве нашей продукции. Я не согласилась с таким определением, она говорит "тогда пишите запрос в ГНИ". Я написала. Отправила. Через 2 недели должен быть ответ.