Подоходный налог по Акту закупки

[ttv]

Вычет РАСХОДОВ ты имеешь ввиду? Сумм уплаченных за что? Имеется ввиду за то, что пошло в расходы. Разве нет?

[Semka]

нет... там замечательное ИЛИ.
Не разрешается вычет
1) сумм, уплаченных в пользу обладателей предпринимательского патента.
2) расходов, понесенных в пользу обладателей предпринимательского патента.

[Anjel]

НК Статья 92. Уплата налогов, удержанных у источника выплаты, и представление налоговым органам и налогоплательщикам документов об осуществленных выплатах и/или удержанных налогах

(3) Лица, обязанные удерживать налог согласно статьям 88–90 и 901 – в части, в которой размер оплаченного дохода превышает личное освобождение, установленное в части (1) статьи 33 и согласно статье 91, должны до 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового года, представить территориальному налоговому органу отчет с указанием фамилии и имени (наименования), адреса и фискального кода физического или юридического лица, в пользу которого произведены выплаты, а также общей выплаченной суммы и общей суммы удержанного налога. Данный отчет должен содержать также сведения о лицах и/или доходах, освобожденных от предварительного удержания налога согласно статье 90, а также о суммах доходов, выплаченных в их пользу.

Подскажите, плиз, какой формы информацию заполнять на тех, с кого предварительно удержаны были 7 % с актов закупок по ст.90 НК ?
IALS14 не имеет графы адреса. Или я вообще не туда смотрю ? Туда.
Я чувствую, что по такому отчёту с адресами, будет засада полная. Особенно, если учесть, что нам остается экземпляр акта "под копирку".

[Лара]

IALS14 не имеет графы адреса. Или я вообще не туда смотрю ? Туда.

господа, так всё же заполняем за 2015 год IALS14 или ждём новую форму отчёта? вроде о новом IALS-е нигде не упоминалось... или пропустила?

[Accountant]

господа, так всё же заполняем за 2015 год IALS14 или ждём новую форму отчёта?

А с чего переживания? Упоминание об адресе в ст. 92 (3) НК содержится еще с давних времен. Минимум, с 2005 года.

[MariBuga]

Ну да... ну да.... но ведь и колонка с адресом была раньше в отчетах...Глянь те на IAS 04 INR 04, по ним вплоть до 2008 отчитывались....

[InJen]

люди, кто в курсе: при сохранении IALS он работает так же, как и отчёт по НДС (сверяются фиск.коды физ лиц с базой налоговой и выдаёт ошибки, если что-то не соответствует)?? или сверка потом делается, после того как отчёт полностью отправлен в налоговую?

[InJen]

а вообще можно ли где-нибудь проверить фискальные кода физ.лиц?

[ideia]

люди, кто в курсе: при сохранении IALS он работает так же, как и отчёт по НДС (сверяются фиск.коды физ лиц с базой налоговой и выдаёт ошибки, если что-то не соответствует)?? или сверка потом делается, после того как отчёт полностью отправлен в налоговую?

похоже проверка вообще не делается. сдала для одного работника фисккод на одну цифру короче... никаких сообщений об ошибках... "случайно" нашла и исправила...

[InJen]

никаких сообщений об ошибках.

значит будут потом, в течении года проверять.....

[lentusik]

всем добрового утра. Оформляем покупку легкогого авто у физического лица . Согласно изменениям НК я понимаю,что 7 % не удеживаем???? Акт закупки составляем ,но не указаваем удержания ,да?

[ttv]

lentusik, а Вы сразу, в вопросе ссылку на статью давайте, где указано это изменение. Вместе почитаем и сделаем выводы

[lentusik]

ст 90 din 01.01.2017 Nu se reţine în prealabil suma în mărime de 7% din plăţile efectuate în folosul persoanei fizice pe veniturile obţinute de către aceasta, conform art.20, 88, 89, 901 şi 91, din înstrăinarea mijloacelor de transport rutier, din înstrăinarea valorilor mobiliare,

[ttv]

Оформляем покупку легкогого авто у физического лица . не указываем удержания ,да?

Да

[diman]

Здравствуйте. Предприятие оформило акт закупки товаров (материалов). Оплата прошла через подотчетника (аванс. отчет). Как корректно оформить эти операции?
Я так понимаю, должен быть документ по поступлению этих материалов (акт закупки у физ. лица). Затем в авансовом отчете показать погашение задолженности перед физ. лицом за счет подотчетника, и удержать налог у ист. выплаты. Но в стандартах я не вижу корреспонденции счета 532 с 521/544. Может я чего-то не понимаю...
Если указываем напрямую в аванс. отчете эти материалы, то как удержать под. налог (нет контрагента)?
Как оформить такую операцию? Спасибо.