П/н у источника выплаты для нерезидента

[ttv]

если в договоре указано, что страхование происходит на территории не резидента,
то платить НДС и удерживать П/Н у ист.выпл. не надо, так место поставки в РМ отсутствует.

[Lili_day]

Это страхование Marine Cargo
C ндс - понятно - местом оказанием услуг не является РМ -т.к. моря собственно у нас нет. А по подоходному налогу смущает статья 71 l)

[ttv]

так трудно с этими не резидентами...
просите у них справку о резиденстве в Украине
и тогда, согласно международному соглашениию
п/н не надо удерживать, но только при наличии этой справки.

[AFEX]

ЧЕ ЗА РЕЗИДЕНТ (КАКОЙ СТРАНЫ?), ЧЕ ЗА СТРАХОВКА (СТРАХОВАНИЕ ГРУЗА ПО МОРЮ?)

[acc]

Добрый день

не знаю в какую из веток лучше сюда или в "Приём на работу иностранцев и нерезидентов"
Суть вопроса.
У нашей фирмы есть оборудование, которое в период гарантии обслуживал производитель. Сейчас они за пост гарантию хотят денег, с чем мы согласны и не спорим. Но директор нашел какого-то специалиста, он же и разработчик это оборудования, и предлагает с ним заключить (физ.лицо) индивидуальный договор на дальнейшую поддержку.
Он не проживает в Молдове.
Как его правильно оформить, и какие налоги в этом случае надо будет удерживать.
Будем рады в помощи любыми вариантами, главное чтобы можно было включить на вычитаемые расходы.

[Sirenity]

Статья 91. Удержание из доходов нерезидента
(1) Лица, указанные в статье 90, удерживают и уплачивают налог в размере:
- 12 процентов – с платежей, направленных на выплату нерезиденту, соответствующих доходам, предусмотренным в статье 71, за исключением платежей, указанных в подабзацах втором, третьем и четвертом настоящей части;
- 15 процентов – с дивидендов, включая дивиденды в форме акций или долей участия, соответствующих нераспределенной прибыли, полученной в налоговые периоды 2008–2011 годов включительно;
- 15 процентов – с сумм, указанных в подабзаце третьем части (31) статьи 901;
- 6 процентов – с дивидендов, указанных в пункте е) статьи 71.
(2) Положения части (1) не распространяются на:
a) доходы нерезидентов, связанные с деятельностью их постоянного представительства в Республике Молдова;
b) доходы, полученные в виде заработной платы, удержания из которой осуществляются согласно статье 88.
Статья 71. Доход нерезидентов, полученный в Республике Молдова:
r) доходы, получаемые от оказания профессиональных услуг
Главное чтоб договор был правильно оформлен, т.е. чтоб доход не попадал под определение з/п. А в чем его работа собственно? он получает ежемесячно за обслуживание или при поломке оборуд. осуществляет ремот и, соответственно, за этот ремонт получает вознаграждение?

[acc]

работа консультативного характера, типа нажмите такие то клавиши, введите такие-то команды, поменяйте такую-то плату.

[Sirenity]

т.е., если я правильно поняла, то этот специалист лично приезжать в Молдову не будет, а все консультации будут происходить через интернет или по телефону? Если так, то Ваш случай больше подходит под "Импорт услуг" (ст. 93 НК) и доход нерезидента, полученный за пределами РМ (ст. 72 НК), где местом оказания услуг является РМ (п. e) ст. 111 НК: место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг: - услуги консультантов, инженеров).
- 20% НДС при оплате услуг перечислите в Бюджет и все, из документов Договор + АВР и справку о резиденстве, как подстраховку

[Лидок]

Добрый день.Помогите знающие люди!!!! Учредитель компании физическое лицо нерезидент РМ. Находясь за рубежом посредством интернета, эл почты оказывает нам консультационные услуги. Имеет ли наша компания право :
1)заключить с нашим учредителем договор на оказание услуг(с последующим актом выполненных работ)
2)имеем ли мы право возмещать его проезд (билеты)
3)присутствует ли здесь импорт услуг
4)есть ли НДС?
5) п/налог

[Галина]

Обратитесь с конкретными!! документами к AFEXу.(напишите в личку) Консультация платная.

[Ceavdar Irina]

Уважаемые форумчане,
подскажите,пожалуйста, если наша фирма с целью продвижения товара устраивает семинар и приглашает иностранного специалиста и оплачивает ему проживание - эти расходы относятся к коммерческим по продвижению товара или к представительским?и можно ли их считать вычитаемыми?и нужно ли платить еще и налог у источника выплат?

Заранее благодарю!

[Accountant]

http://contabilsef.md/libview.php?l=ro&idc=341&id=7883

[Ceavdar Irina]

http://contabilsef.md/libview.php?l=ro&idc=341&id=7883

прочитала это,но там четко не сказано про удержание 12% у источника выплат:)

[AFEX]

а Вам нужно четко?
а по моему последнее предложение звучит очень даже конкретно.
приглашенный специалист оказывает нам услугу по проведению семинара. очень сложно доказывать обратное. а плата ему за это осуществляется в натуральной форме- через гостиницу. дальше Вы сами

никто не претендует на то что типа это нужный расход или не нужный, да, расход нужный, но налогообложение дохода нерезидента от этого не поменяется. более того, проконсультируйте и ст. 111 нк рм, по поводу есть или нет в данном случае импорт услуг. удачи

[Ceavdar Irina]

Спасибо большое!