Kat-3 писал(а):Подскажите пожалуйста некоторые(может быть глупые) вопросы, нужно освежить память:
1. При заполнении Приложения 2D по строке 0303 (связано с страхование)и 03022 (связано с износом по немат. активам) - если у нас вся сумма по этим строкам вычитаются в налоговых целях, то мы указываем эти суммы только в колонке 3 а во 2ой ставим ноль? И таким образом у нас на эти суммы уменьшится общая сумма по расходам предприятия?
2. В Приложении 2D по строке 03012 (связано с износом ОС) пишут только "Сумма износа согласно статье 26НК", а если мы применяем уже статью 26.1, то как быть? Ведь пока что все равно суммы начисленная в фин. учете по износу ОС и в налоговом учете отличаются.
3. Я так понимаю, что ст. 26 НК начисляем износ по методу уменьшающего остатка в налог. целях и норма исчисляется путем 200/СПФ?
4. А ст. 26.1 НК начисляем износ по прямолинейному методу (или на выбор, указывая в учетной политике) в налог. целях и норма исчисляется путем 100/СПФ?
Добрый день,
по вопросам:
1.Если расходы в ФУ и НО совпадают , то одинаковые цифры указываются в колонках 2 и 3.Так как Приложение 2D корректирует ваш финансовый результат, если расходы в ФУ и НО не совпадают.
2.Да- отражаем по по строке 03012 в любом случае.
3.Почему "начисляем износ
по методу уменьшающего остатка в налог. целях"?
4. Да,начисляем износ по методу на выбор.