Налоговый форум Молдовы

Уважаемые коллеги. Простенький такой вопрос. Маленькая фирмочка. директор да бухгалтер. Утром идем с директором в банк, снимаем наличку для покупки канцтоваров и и разной другой мелочи, я ему сразу оформляю расходный и у меня такой вопрос- надо писать приказ или распоряжение на выдачу этих денег. В расходном есть строка- на основании чего выданы деньги.Может быть -на основании его устного распоряжения на покупку того-то и того-то,ведь внизу имеется его подпись.

Насколько я понимаю, должны применяться следующие нормы Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова (утверждены Постановлением Правительства Республики Молдова N 764 от 25 ноября 1992 г.)

10. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на операционные и хозяйственные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий но не более чем на месяц.
Лица, получившие наличные деньги под отчет с приложением подтверждающих документов, обязаны предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах.
Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам.

13. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или другим надлежаще оформленным документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия или уполномоченными лицами.
…
14. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он был выдан и принимает расписку получателя. Если документ, заменяющий расходный кассовый ордер, составлен на выдачу денег нескольким лицам, то получатели также предъявляют указанные документы, удостоверяющие их личность, и расписываются в соответствующей графе платежных документов.
На предприятии выдача денег может производится по удостоверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца.
Расписка в получении денег может быть сделана только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: леев -прописью, банов -цифрами. При получении денег по ведомости сумма прописью не указывается.

Поэтому, как мне кажется, в расходнике под документом, на основании которого он выдан, понимается согласно Правил документ, удостоверяющий личность.

Учитывая, что документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия или уполномоченными лицами, мне кажется излишним издавать еще и приказ, так как руководитель должен подписаться в расходнике.

Огромадное Вам спасибо. Получаю истинное удовольствие читая Ваши аргументированные ответы.

Если выдаете деньги Директору сразу, без документов, то проводка Дт 227,2 Кт 241,1 на выданную сумму, В строке выдать ФИО директора, в строке Основание : выдача в подотчет. Т.е. эти деньги у Вас будут висеть на 227,2 на Директоре, пока он не составит Авансовый отчет, с обязательным приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.
Второй вариант, вы сначала покупаете (по документам), потом составляете Авансовый отчет, Проводки: Дт 521,1 (539,3 и т.д) Кт.532,1, и уже фирма должна шефу, тогда РКО Основание : Авансовый отчет №,,, от,,,,,,, проводки Дт. 532,1 Кт. 241,1
Приказ не нужен, а Авансовый обязательно
Кроме подписи его паспортные данные, и если уж совсем по правилам, то сумму он пишет прописью сам.

согласно п. 9. ПРАВИЛ "Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий. При отсутствии у предприятий своей кассы им разрешается выдавать кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег
непосредственно из кассы финансового учреждения."

по моему проводка такого рода

Дт 227
Кт 242
тоже имеет право быть

У меня встречный вопрос.
У меня на 532 счету сформировался большой долг директору за командировочные... и ему и мне этот долг не мешает (деньги и фирма его) , не чревато ли невозмещение признаных расходов. В какой срок фирма обязана их возместить?

если нет приказа по ентому поводу, тада смотрите ст. 575(1) ГК РМ

подскажите, авансовый отчет нужно делать каждый раз когда была осуществлена оплата, или можно реже (раз в неделю, в месяц)

согласно п. 10. Правил "Предприятия выдают наличные деньги под отчет на операционные и хозяйственные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий, но не более чем на месяц (в редакции Постановления Правительства Nr.251 от 1 апреля 1999 г.). ....... Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее чем через 3 дня по истечении
срока, на который они были выданы. Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны предъявить в бухгалтерию предприятия отчет с приложением подтверждающих документов об
израсходованных суммах (в редакции Постановления Правительства Nr.251 от 1 апреля 1999 г.).
Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам."

Исходя сз вышеизложенного можно отчитывться разово/многоразово но тока в течении не более месяца после получения $$ в подотчет. Просто Правила не допускают выдачу $$ если по ранее выданным под отчет суммам не отчиталися полностью

дело в том, что все выплаты были сделаны из кармана директора или гл. бух., и все эти суммы висят на 532 счете. из кассы ничего не брали, потому что денег нету

ionix писал(а):........ из кассы ничего не брали, потому что денег нету

мужайтесь, не тока у Вас такая, вот, ситуация,

счас модно енто называть "временным дефицитом фин.средств"

так как быть с док?

ну и пусть себе висят.... пока денег нет...

хорошо, пусть висят. но как быть с отчетом? в этом и был вопрос

а что с отчетом,

если деньги пошли на нужды предприятия, есть соответствующие подтверждающие документы и утвержден ав.отчет, то все у Вас в порядке- учитывайте и вычитайте