Кассовая книга, приходный и расходный кассовый ордер

[Василиса]

Tiana,

[AFEX]

выход из такой ситуации я описал выше

[Василиса]

AFEX, как всегда +100!

[Irinca]

Irinca, но па жизни встречал много вариантов, вот у меня например:
- приходую наличные (не магазин) и пишу в ведомости : от кого, скока и по какому чеку. в конце раб дня снимаю Zотчет

дт выручка за наличные кт расчеты с пакупателями (в аналитике)

- в конце раб дня приходую нал. в кассе, оформляю 1 (один) ПКО "ncasari din vinzari", в приложение указываю "borderou de incasari nr...." и делаю запись в кассовой книге

дт касса кт выручка за наличные

и удобно, и экономично, да и приложение кассир не ищет, так как ведомость и вправду прикреплен к ПКО

будьте любезны, когда у вас в остатке денежного ящика остается сумма определненная(указанная в графе 13 журнала ККМ) , а в кассу предпр. вы сдаете то, что в графе 10 журнала ККМ, получается, что "borderou de incasari " ( т.к он равен графе 4 (Valoarea totala a rulajului) по сумме не может совпадать с инкасацией в кассу предприятия? Какие записи в приложении необходимо делать?

[AFEX]

по учету у Вас появиться промежуточная "касса магазина/склада/бутика"

конечная операция

дт "центральная касса"
кт "касса магазина/склада/бутика"

в ПКО в приложении пишут тот же бордероу де инкасэрь если учет в разрезе покупателей ведет тот же кассир, хотя тут не обязательно, так как бордероу пойдет к бухгалтеру который и даст проводочки

дт "касса магазина/склада/бутика"
кт или "выручка" или "покупатели"

ну Вы поняли, что тут зависит от Вашего документооборота

[mdfilsoft]

Уважаемые коллеги. Столкнулся с рядом вопросов связанных с ведением кассовых книг на предприятиях.
1. Насколько мне известно, на предприятии должна быть только одна кассовая книга (за исключением тех предприятий у которых есть много подразделений). Но в форме ОС-4 "Кассовая книга" нет возможности вести учет денежных средств в разных валютах. Это означает что нужно вести несколько касс (на каждую валюту по кассе, а следовательно и по кассовой книге), либо, кассовая книга все же одна (поскольку касса тоже одна), просто отражать приходные и расходные кассовые ордера нужно в разных кассовых книгах (в зависимости от валюты ордеров). Учет ведется в программе 1С.
2. В случаи когда у предприятия есть много подразделений и в каждом подразделении есть своя касса, нумерация приходных и расходных кассовых ордеров должна быть в пределах года и кассы, либо только в пределах года. В первом случаи возможно ситуация когда будут выданы два разных приходных (или расходных) кассовых ордера с одинаковым номером. Не будет ли это нарушением.
3. Кассовая книга должна вестись по мере оформления приходных и расходных кассовых ордеров. На практике возможна ситуация, когда номера документов не будут идти в возрастающем порядке. То есть первая строчка с номером документа 126, вторая - 129, а третья 127. Не является ли это нарушением.

Буду вам очень благодарен, если вы ответите мне и укажите нормативные документы, в которых описаны эти нюансы.

[Buchhalter]

ПРивет всем !

подскажите пожалуйста если можно выдавать деньги из кассы указывая в расходном кассового ордере только номер и серию паспорта ? и какие при этом могут быть проблемы ?
спасибо.

[ttv]

Buchhalter

Привет! Вы имеете ввиду ту часть документа, которую заполняют на основании удостоверения личности?
я бы писала и серию и номер и дату выдачи и кем выдан булетин. Вы даете челу деньги...значит где то в бухгалтерии лежит основание этой выдачи, с копией паспорта. вот эта копия и должна быть проверяема с расходником, причём смотрите до какой даты паспорт легитивен.
в случае дотошности инспектора--"не полное заполнение первичных доков"

[Buchhalter]

Вы даете челу деньги...значит где то в бухгалтерии лежит основание этой выдачи

не обязательно, к примеру я выдаю в аванс на хоз. расходы.

а насчет штрафов за такое нарушение вам ничего не известно ?

[ttv]

не обязательно, к примеру я выдаю в аванс на хоз. расходы.

ой, Вы меня хотите насмешить што ли . в аванс!!! значит он работник!!! и в бухгалтерии лежит основание -- приказ о приеме на работу -- с копией паспорта.

а насчет штрафов за такое нарушение вам ничего не известно ?

Статья 257. Нарушение правил ведения бухгалтерского учета и учета в налоговых целях
(1) Неполное и/или ненадлежащее оформление учетной документации и/или налоговых отчетов, за исключением предусмотренных частями (3), (4), (7), (8) и (9) статьи 92, влечет наложение штрафа в размере 200 леев за каждый случай, но не более 5000 леев.

[Buchhalter]

ой, Вы меня хотите насмешить што ли . в аванс!!! значит он работник!!! и в бухгалтерии лежит основание -- приказ о приеме на работу -- с копией паспорта

конечно лежит, в отделе кадров. меня только волнует тот факт, нужно аль не нужно вписывать в расходнике кем и когда было выдано удостоверение личности.
то есть, возможен тот факт что проверяющим людям может это не понравится ?

[ttv]

возможен тот факт что проверяющим людям может это не понравится ?

50 на 50, как повезет. не со слов очевидцев, а по себе знаю, что цепляются, особенно когда ничего другого найти не могут...

[Fux]

возможен тот факт что проверяющим людям может это не понравится ?

Ну может и не понравиться , но выкрутится сможете. TTV правильно заметила статью на которую они будут ссылаться, только в соответствии с законом о БУ МинФин разрабатывает все первичные документы
ст11 - образцы первичных документов, бухгалтерские регистры, финансовые отчеты и методологические нормы по их составлению и использованию; (а они отсутствуют),
а используемые нами все первичные доки за искл БСО, это доки разработанные Департаментом Статитстики и с введением закона о БУ от 27.04.2007 эти доки со слов самих же работаников Департамента Статистики утратили силу,поскольку не содержат всех необходимых реквизитов установленных требованиями Закона о БУ.Поэтому проверяющие по сути не могут , что-либо требовать.Но предприятия вправе разрабатывать свои доки с учетом требования закона о БУ,а у Вас их нет.
Думаю не стоит напрашиваться сознательно на неприятности,лучше придерживаться общепринятых правил и заполнять все как есть.

[MariBuga]

Думаю не стоит напрашиваться сознательно на неприятности,лучше придерживаться общепринятых правил и заполнять все как есть.

Согласна с Fux-ом, тем более, что форма расходного документа может быть действительно разной, но заполнение именного расходного документа(РКО) должно соответствовать Правилам ведения кассовых операций в НХ( они еще до сих пор в силе).
14. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он был выдан и принимает расписку получателя. Если документ, заменяющий расходный кассовый ордер, составлен на выдачу денег нескольким лицам, то получатели также предъявляют указанные документы, удостоверяющие их личность, и расписываются в соответствующей графе платежных документов.
На предприятии выдача денег может производится по удостроверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца.
Так что пункт , по которому могут прижать действительно существует.Просто, как сказала TTV на практике при контроле есть очень много других поводов придраться и до этого просто не доходят.

[Accountant]

А при чем здесь налоговый инспектор?