Товаро-транспортные накладные - случаи выписки

[Iulika]

Всем доброе утро.Созрел такой вопрос,при внутреннем перемещении товаров из одного магазина в другой при заполнении ТТН,обязательным ли является заполнение акцизов и цены соц.зн. товаров? (перемещение происходит по продажным ценам)

[MariBuga]

Внутреннее перемещение не есть поставка , поэтому было бы неправомерно требовать ( с-но Приложению 2 к Приказу Министерства финансов № 47 от 31.03.2010 г. ) отражения в накладных на внутреннее перемещение показателей, касающихся продажи т.е.сумм акцизов и величин торговой надбавки на социально значимые товары .
Но, насколько помнится, в случае производства или переработки подакцизных товаров , необходимо исчислить и указать акциз в накладной на внутреннее перемещение , если при внутреннем перемещении происходит вывоз таковых из подакцизного помещения.

[Птица]

Всем Доброго дня.
Созрел вот такой вопросик по поводу выписки ТТН на услугу период получения год - не календарный.

Все мы неоднократно получали накладные на обслуживание Домена за определенный период, к примеру
с 01.03.2015-28.02.2016 на сумму 600 лей
Как мы поступаем в таком случае
- всю сумму по накладной относим на 261 счет
- списываем на затраты 2015 года -500,00 лей
- списываем в 2016 году на затраты 2016 года -100 лей.
С этим все ясно.
Как поступить и как собственно ПРАВИЛЬНО выписать накладную поставщику данной услуги ,
- если он не плательщик НДС а 3% значит ежемесячная выписка ему не грозит.
-правильно ли выписать накладную 1.03.2015 на услугу которая еще не оказана.
- По аналогии с расходами и доходы должны быть разделены на периоды ( 500-2015 год)+(100-2016 год)

P.S.кстати был в моей практике такой случай, выписали мне накладную на бухгалтерские журналы на год по факту оплаты , а фирма услугу не оказала. Т.есть мы им оплатили, они нам накладную . У всех все закрылось))) А журналы бухгалтеру так и не принесли.

[Anjel]

Если провести параллель со страхованием, то почему бы нет.
Мне выписывали накладные на год вперёд на услуги , первым числом периода. Но период укладывался в календарный год.
Ярчайший пример, как один бух может украсть у другого целый день, каким-то нелепым своим действием.Сиди и думай сейчас.
Как мне в прошлом году так выписали накладную на аренду за декабрь, 1-го января следующего года и неделю доказывали что они правы и какая я стервь, что не хочу её принимать..

[Птица]

Страховку то мы тоже относим на затраты не в момент получения накладной, а по периодам к которым эти затраты относятся.
У тебя уникальный директор, все 1 января празднуют , а он Страхуется.
Что бы уложиться в календарный год))

[Anjel]

Он у меня сам не пьет и другим выпить мешает.

[Птица]

Я понимаю что все очень и очень заняты, ну может у кого есть какие то мысли на сей счет)))

[Anjel]

Как поступить и как собственно ПРАВИЛЬНО выписать накладную поставщику данной услуги ,
- если он не плательщик НДС а 3% значит ежемесячная выписка ему не грозит.
-правильно ли выписать накладную 1.03.2015 на услугу которая еще не оказана.
- По аналогии с расходами и доходы должны быть разделены на периоды ( 500-2015 год)+(100-2016 год)

Какой собственно вопрос ? Пускай выписывает две накладные. По накладной на период. Последними датами периодов.

[Accountant]

Параллель со страхованием не годится - страхование другой вид гражданско-правовой сделки.
По услугам факт оказания услуги фиксируется по ее окончании.

[olivia]

Как в таком случае быть с затратами, возникшими при оказании услуг?
Часть из них закроются на расходы в одном отчетном периоде, часть в другом?

[Птица]

Мне самой нужно в данный момент выписать накладные на обслуживание Домена.
Вот я и задумалась. с чего нам всю жизнь выписываю подобные услуги на год в перед , при чем не на календарный..
Я тоже считаю что нужно выписать две накладные на 10 месяцев 2015 года и на 2 месяца 2016.
Но ведь Выписывающие одной накладной на весь период не Дураки. Может есть какая то где то бумажечка
с разъяснениями. Лежит , пылится а я не в курсе.

[olivia]

Я считаю, что у вас возможны 2 варианта : первый - как описала Anjel, доходы и расходы по сделке красиво закрываются в одном отчетном периоде.
Второй - выписать 01,03,16, тогда доходы нужно вести как Текущие доходы и списывать методом процентного выполнения, как писали выше.

[Птица]

Просто как то странно выглядит выписка накладной на авансы полученные.
Конечно при выписке в момент оплаты нужно обязательно разбить сумму на доходы тек. периода и будущего.
Но где то, помнится я читала что накладная на услуги выписывается либо по факту оказания услуги либо по факту ее оплаты, что имело место ранее.. Вот сейчас перерыла весь НК не могу найти ...к чему это относилось тогда.. Может кто то натыкался на подобную формулировку?

[Accountant]

это см. ст. 108 НК

[Птица]

Вот нашла. Правда это касается плательщиков НДС.
НК ст.108 (4) Для услуг датой поставки считается дата оказания услуги, дата выписки налоговой накладной или дата осуществления полной или частичной оплаты субъекту налогообложения , в зависимости от того что имело место ранее.
(5) В случае, если НН выписана или оплата получена до момента осуществления поставки , датой поставки считается дата выписки НН или получения оплаты, в зависимости что имело место ранее.
Кто то может привести пример реальной хоз.операции описанной в этой статье ?