IALS14 (an1,2) INR14 (an3,4) Инф о дох (an5) от 20.11.17

[Tiana]

о, спасибо, я всегда загружала не так, а открыв сам отчёт (ТВА в основном)...

[Nimita]

я так и tva загружаю

[Anjel]

Для Тани открылись новые горизонты.

[Tiana]

Анжела, несмешно, просто у меня ни в гуглхроме, ни в мозиле не высвечивается эта колонка на самом деле, попробую через другоЙ браузер и впредь буду знать, а все остальное, что надо было загружать, я раньше всегда загружала в самом отчёте внутри (обычно это ТВА), остальное как-то не проблема руками вписать, а тут чуть инфаркт не схватил...

[marco]

в IALS-e можно показывать все ,судя по предыдущим сообщениям, но все же хотелось бы разобрать.

Статья 92. Уплата налогов, удержанных у источника выплаты, и представление налоговым органам и налогоплательщикам документов об осуществленных выплатах и/или удержанных налогах

(3) Лица, обязанные удерживать налог согласно статьям 88–90 и 901 , если размер выплаченного дохода (по видам дохода) превышает личное освобождение, установленное в части (1) статьи 33 и согласно статье 91, должны до 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового года, представить территориальному налоговому органу отчет с указанием фамилии и имени (наименования), адреса и фискального кода физического или юридического лица, в пользу которого произведены выплаты, а также общей выплаченной суммы и общей суммы удержанного налога. Данный отчет должен содержать также сведения о лицах и/или доходах, освобожденных от предварительного удержания налога согласно статье 90, а также о суммах доходов, выплаченных в их пользу.

1. Если ЗП ( статья 88) за год ( независимо 1 месяц или все месяцы работал) меньше суммы личного освобождения, данного работника не показываем в информации.

2. Адрес - это для кого и в какой колонке?

3. Пример.купили авто у физ лица.Сумма превышает личное освобождение. По НК должны отразить доход лица, у которого не было предварительного удержания.
Обобщенная практика говорит об обратном ?
29.1.6.25.
Возникает ли обязательство по отражению в Информации о заработной плате и других выплатах, осуществленных работодателем в пользу работников, а также о выплатах, произведенных резидентам из источников дохода, отличных от заработной платы, и о подоходном налоге, удержанном из этих выплат (форма IALS14) доходов, направленных в пользу физических лиц, по которым не возникает обязанности по удержанию 7% подоходного налога?
B соответствии с положениями ст.92 ч.(3) Налогового кодекса, лица которые в течение года были обязаны удержать налог в соответствии с положениями ст.88-90, представляют территориальному налоговому органу до 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового года, Информацию о заработной плате и других выплатах, осуществленных работодателем в пользу работников, а также о выплатах, произведенных резидентам из источников дохода, отличных от заработной платы, и о подоходном налоге, удержанном из этих выплат (Форма IALS14) с указанием фамилии и имени (наименования), адреса и фискального кода физического или юридического лица, в пользу которого произведены выплаты, а также общей выплаченной суммы и общей суммы удержанного налога.
Также, следует отметить, что в соответствии с положеньями ст.90 Налогового кодекса, в виде исключения не возникают обязанности по удержанию подоходного налога из выплат, осуществленных в пользу обладателей предпринимательских патентов, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокатского кабинета, публичного нотариуса, судебного исполнителя, индивидуального бюро медиатора.
Таким образом, в случае, если в течение года, физическим лицам были выплачены какие-либо доходы, по которым не возникает обязанность по удержанию 7% подоходного налога, то эти доходы не следует отражать в отчёте IALS14.

[Accountant]

1. "и 901 , если размер выплаченного дохода (по видам дохода) превышает личное освобождение" выделенный текст относится к словам "и 901"

2. Адреса нет в отчете - поэтому не пишем.

[Accountant]

3. Ст. 90 оговаривает 2 ситуации:
- когда ПН не удерживается у физ.лиц с особым статусом (ИП и пр.)
- когда ПН не удерживается у настоящих физ.лиц

Первых мы не декларируем в ЯЛСе, вторых - декларируем. Ключевое слово - "prealabil", "предварительно" в ст. 90 и 92 (3) НК.

[Anjel]

Анжела, несмешно, просто у меня ни в гуглхроме, ни в мозиле не высвечивается эта колонка на самом деле, попробую через другоЙ браузер и впредь буду знать, а все остальное, что надо было загружать, я раньше всегда загружала в самом отчёте внутри (обычно это ТВА), остальное как-то не проблема руками вписать, а тут чуть инфаркт не схватил...

Я и не думала смеяться. Подумала только что как ты загружала раньше отчёты? Тяжело наверно было?

[olivia]

Подтвердите пожалуйста правильность моих выводов по вопросу аренды земель с/х назначения у физ.лица:
1. при выплате п/н не удерживаем;
2. в IRV14 указываем сумму выплаты по строке ser), п/н = 0,00;
3. включаем в IALS14 в сумме, не зависящей от личного освобождения;
4.арендодателю предоставляем Информацию о доходах;
5.арендодатель включает этот доход в облагаемый и сдает СЕТ.

[Accountant]

все так, насчет СЕР - нужно уточнить

[olivia]

все так, насчет СЕР - нужно уточнить

Для СЕТ еще есть время, за остальное спасибо!

[Nimita]

Леночка, если мы закупаем макулатуру по актам закупки у физических лиц (подоходным налогом не облагается вторичное сырье) и если сумма по этим актам больше, чем освобождение, то я должна эту сумму указать и в IRV14, с налогом "0"и включить в IALS14,а если сумма меньше, то не включаем?

[ttv]

olivia
скорее FOL, остальное - верно.

[Accountant]

все так, насчет СЕР - нужно уточнить

Для СЕТ еще есть время

имела в виду SER

[Птица]

Я в IALS14 Заполняю всех, без ограничений по личному освобождению. Как 1-с формирует XML формой. Пусть налоговая сама сортирует, кто ей нужен, а кто нет.

я с данным утверждением полностью согласна.
Пример- некое физ. лицо у вас получило доход 2 000 лей и еще на 25 таких же предприятиях.
Общий доход полученным данным физ.лицом на всех вместе взятых предприятиях,в этом году превышает разрешенный минимум .
А как налоговая об этом узнает если мы не сдадим по нему на 2000 лей отчет ?
Нужно сдавать даже если доход 10 копеек.