Налоговые накладные

[Choma]

то есть, если просто напишу SERVICII MARKETING, то это не есть ошибка, и не должно быть проблем с НИ?

[Дина]

[/quote]

то есть, если просто напишу SERVICII MARKETING, то это не есть ошибка, и не должно быть проблем с НИ?

пишите то, что является предметом вашего договора.

[ideia]

в НН есть 2 даты... дата выписки и дата поставки.
и когда эти даты не совпадают получается "неопределенность" и "дополнительные трудности".
-------
например НН за электричество отписана 08,10,2015 за 30,09,2015.
поскольку дата выписки 08,10,2015, то следует включить все суммы в декларацию по ндс в октябре, в приложении к декларации тоже 08,10,2015.
т.е. документ провожу в октябре, но... затраты то мне по электричеству нужны в сентябре (часть из них включить в себестоимость продукции, часть на услуги и расходы).

получается что нужно придумать как учесть затраты в сентябре через промежуточный счет который закроется в октябре...
------------
а всё от того что е-фактуру нельзя отписать любым числом? или есть другие обоснования почему и для чего в НН нужно писать не совпадающие даты?

[SLAVA]

Скажите пожалуйста, Нужно ли отписывать накладную на курсовую разницу? Где можно об этом почитать,

[Наталия]

нет. На суммовую -да.

[Сергей Темрин]

Статья 98. Корректировка облагаемой стоимости облагаемой поставки
Облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если:
а) ранее согласованная стоимость облагаемой поставки изменилась в результате изменения цен;




Письмо № 26 (10-13-02/1-3601) от 20.07.00 г. «Порядок документального оформления корректировок стоимости, предусмотренных статьей 98 Налогового кодекса».
Ю.Ликий. Предоплата и суммовые разницы (БНК, 2009, №11, с.33), Ю.Ликий. Корректировки НДС (БНК, 2011, №01, с.20-21)

[Сергей Темрин]

КОРРЕКТИРОВКИ НДС

Юрий Ликий
БНК, 2011, № 1

Часто приходится слышать от отдельных коллег налоговиков и плательщиков, что между положениями статьи 98 Налогового кодекса и заполнением граф 09 и 16 Декларации существует, чуть ли не прямая логическая связь, которая определяет порядок отражения откорректированного обязательства по НДС в Декларации НДС.
На самом деле это не так, и единственно, что делает схожими эти обстоятельства – использование одного и того же термина – корректировка. Но корректировать можно многое и в разных ситуациях.
Статья 98 Налогового кодекса является продолжением действия статьи 97 Кодекса, которая определяет базу применения налога при исчислении НДС. Основное правило определения облагаемой стоимости поставки (часть (1) статьи 97) не является универсальным, так как существуют различные особые подходы (части (4) и (5) статьи 97), а также возможность изменения выбранной базы обложения в отдельных ситуациях. Это изменение осуществляется путем корректировки этой базы (статья 98) и возникает в случаях, когда:
а) ранее согласованная стоимость облагаемой поставки изменилась в результате изменения цен;
b) облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку;
с) облагаемая стоимость облагаемой поставки уменьшена вследствие предоставления дисконта.
При наступлении указанных ситуаций осуществляется изменение налогооблагаемой базы и суммы ранее начисленного по поставке налога путём выдачи налоговой накладной, в которой с соответствующим знаком отражается корректирующая сумма.
В регистрах покупок и продаж эти корректировки проводятся в текущем налоговом периоде, что соответствует и требованиям Закона о бухгалтерском учете. В декларацию по НДС такие записи вносятся в составе итога регистра покупок и продаж и, соответственно, указываются в общих суммах в графах 2 и 13 Декларации по НДС.
Относительно же корректировочных строк в Декларации по НДС, то их наличие обусловлено требованиями статьи 118(5), пункт «с», которой определяет требования о присутствии в декларации по НДС корректировок, влияющих на сумму НДС, исчисленную по прошедшему налоговому периоду.
Разработанная ГГНИ и утвержденная Приказом ГГНИ № 128 от 29.06.06 г. форма декларации содержит в своей структуре графы 09 и 16. В графе 9 указываются откорректированные суммы НДС, в случае если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС по осуществленным поставкам. А в графе 16 указываются откорректированные суммы НДС, в случае если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС к зачету, включая суммы НДС к зачету в случае долгов, признанных в соответствии с законодательством безнадежными долгами. Как видите, случаи корректировки облагаемой стоимости облагаемой поставки (ст. 98) в порядке заполнения декларации граф 09 и 16 не указаны. Основным же предназначением этих граф является возможность исправления допущенных ошибок. Следует отметить, что исправление допущенной ошибки возможно и путем сдачи исправленного налогового отчета, согласно возможности, предоставляемой ст. 188.
Однако следует отличать исправление ошибки путем заполнения граф 09 и 16 Декларации по НДС и предоставления исправленного отчета в соответствии со ст. 188. Исправленный отчёт, предоставляемый в соответствии с этой статьей, является фактически сданной повторно декларацией, которая отражается в учете налоговой инспекции взамен ранее предоставленной. Возможность сдачи такой декларации ограничена во времени – 1 месяцем, после срока предоставления декларации за налоговый период. Заполнение же корректировочных граф возможно – без временных ограничений. Но декларация, в который была откорректирована сумма НДС по начислению или зачёту является декларацией за отдельный налоговый период, и ни в коем случае не рассматривается как какая-либо версия ранее сданной декларации. Тем более, что это невозможно ещё и потому, что корректируемый период в декларации не указывается.
Однако, следует учитывать, что факт исправления ранее допущенных ошибок в определении сумм НДС не освободит плательщика от ответственности в случае, если в прошедшем ранее налоговом периоде налоговое обязательство было определено ошибочно, и это вызвало недоплату налога в бюджет. Поэтому кажущаяся дополнительная возможность манипулирования суммой налога путём использования граф 09 и 16, причитающейся бюджету, не более чем - иллюзия.

[octavia]

нужно ли сдавать налоговые накладные, если изменился учредитель и директор в одном лице????? вроде был слух, что нет, но хочу более точную информацию.спасибо

[Accountant]

La modificarea componenţei fondatorilor societăţilor cu răspundere limitată şi întreprinderilor individuale, anulării înregistrării ca contribuabil al TVA, formularele facturilor fiscale tipărite centralizat şi procurate de entitate, neutilizate se restituie Serviciului Fiscal de Stat.
http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=296079

[Anton]

Нужно. Но по факту меняли без сдачи. Никоготне интересовало. Да и для работающего предприятия это иногда не реально

[Anton]

В голове какая-то каша.
На сайте налоговой можно заказать диапазон номеров для самостоятельной печати НН.
Там же есть информация о продаже специальной бумаги.

При этом в НИ висит объявление, что НН можно печатать на простых листах.
Пояснить устно толком никто не может.

[InJen]

интересно, а если на самостоятельно отпечатаной НН будет где-то в углу логотип фирмы, это считается как "спец.бумага"?

[ttv]

InJen
тоже думала об этом и считаю, что да, спец/бумага.

[asotel]

InJen
тоже думала об этом и считаю, что да, спец/бумага.

Я думаю пока нет четкого разъяснения каждый может толковать как ему выгодно.
Единственное что в случае разборки может радовать так это ст 11 НК "Все сомнения, возникающие при применении налогового законодательства, должны толковаться в пользу налогоплательщика."
вот только применимо ли это на практике?

[kara]

Поправьте меня если не права .
заканчиваются нн.
делая заявку на нн как обычно на кол-во
мне выдают диапозон нн
я либо печатаю их на обычной бумаге с моим логотипом
либо заказываю спецбумагу от Fiscservinform
и печатаю на ней
и 3-й вариант могу заказать нн как обычно у фиска

Первопроходцы - кто был откликнитесь !