Налоговые накладные

[oks]

спасибо большое,нет огромное
А то я уже думала,что это был крик в пустоту
Мне сделали клиенты замечание,что я не правильно выписываю НН и акты и,соответственно,неправильный б/у-было очень неприятно

[Галина]

Мне сделали клиенты замечание

[oks]

замечание сделала фирма,которой я выписала НН на всю сумму полученного аванса в 5000,00 лей в сентябре(когда получила деньги),а акт выполненных работ за сентябрь выдала на 1500,00,потом,в октябре, я выдала опять акт на 1200,00,соответственно ,уже без НН.Мне бухгалтер это фирмы довольно настойчиво рекомендовал пересмотреть учет,т.к мои действия не правильны,но на вопрос,где найти порядок выписки не ответила,вот п.этому я начала паниковать

[Anton]

oks
ваша схема правильная. Но с точки зрения вашего клиента очень неудобная: директор знает что НН терять нельзя, а вот простая бумажка (даже с печатью) легко может быть утеряна и всплыть через годик другой

[InJen]

мы пользуемся услугами такой фирмы: перечисляем авансом определённую сумму, но нам не дают НН на сумму перечисления, дают НН только по факту выполнения услуги, и прилагается акт выполнения услуг а там и расписан остаток аванса. Мне кажется так правильней и удобней: во-первых у меня "падают" на расходы суммы непосредственно за налоговый период, когда они выполнены (а при получении НН на аванс это уже не так), во-вторых легко сверяется сумма аванса у меня (224 счёт) с их суммой из акта.

[Галина]

дают НН только по факту выполнения услуги,

Статья 1171. Особые случаи выписки налоговых накладных
(9) При получении оплаты до момента осуществления поставки налоговая накладная не выписывается, за исключением следующих случаев:
а) при реализации предприятиями общественного питания продуктов собственного производства и приобретенных товаров покупателю (получателю), являющемуся субъектом предпринимательской деятельности, осуществляющему предварительную оплату за обслуживание его предприятием общественного питания в определенный период времени, накладная выписывается в момент получения предварительной оплаты ;

Мне кажется так правильней и удобней

Даже если это идет в разрез с положением НК?

а вот простая бумажка (даже с печатью) легко может быть утеряна и всплыть через годик другой

акт-это не простая бумажка. Это факт оказания услуги или ещё чего-нибудь при предварительной оплате.

[InJen]

а мы не попадаем под п. (а) , у нас другой вид услуг.

[Галина]

Тогда правильных бухов не сбивайте с пути истинного.И так oks-а клиенты неграмотные перепугали.

[oks]

еще раз спасибо всем большое,за внимание и поддержку.А то уме было состояние просто ступора,когда на меня "наехали"

[MarinaD]

Посоветуйте как поступить в такой ситуации: предприятие общепит, в октябре неплательщик НДС, подали заявление на регистрацию НДС 31 октября, в октябре заключён контракт на обслуживание обедов персонала в ноябре с фирмой Х, деньги пришли 31 октября, с ноября мы плательщики НДС, накладных налоговых пока не получили. Что выписывать и какой датой? Я так понимаю отписать пока обычные накладные 01.11.13 на всю сумму аванса, а когда получим налоговые накладные - отписать накладную налоговую текущим числом с указанием даты поставки 01,11,13 с ссылкой на накладную обычную???

[Anjel]

На аванс не выписываются накладные. Если по окончании ноября, у вас останется аванс , то на него начисите НДС.

[MarinaD]

Я имела ввиду по аналогии в случае если закончились налоговые накладные отписывают обычные товаротранспортные, пока не получат налоговые. То есть я как бы должна налоговую отписать а так как нам их не дали пока то отписываю товаротранспортную

[Галина]

просто накладную не надо. Анжела вам все правильно сказала.Просто отпишите НН в конце ноября за весь месяц.

Если по окончании ноября, у вас останется аванс , то на него начисите НДС.

Нет такого обязательства.

[MarinaD]

а как же ст.117.1? извините запуталась

[Anjel]

Да, это остаток аванса , полученный до регистрации. Можно не начислять. Но я начисляю (если много контрагентов с авансами). А то потом видишь аванс без НДС , пять минут в шоке, пока соображаешь.