Ремонт основных средств

[diamand]

Добрый день, подскажите, пожалуйста,в середине декабря 2013 года купили основное сред.(телефон -10 000 леев, 5 категория, сроком на 5 лет).
Теперь делаю табличку расчета износа ОС в налоговых целях.
Как поступить с телефоном?
В 8 главе ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА от 14 марта 2007 года №289 Об утверждении Положения о порядке учета и начисления износа основных средств в целях налогообложения
написано,что Вне зависимости от даты поступления основных средств износ начисляется за весь отчетный период и рассчитывается от стоимостного базиса основных средств на конец отчетного периода.
и там же по формуле:
начисленный износ в целях налогообложения=стоимостный базис основных средств на конец отчетного периода*норма износа соответствующей категории собственности/100
ЗНАЧИТ начисленный износ в целях налогообложения за 2013 год=10 000*30/100=3 000 леев
и если идти дальше по этой формуле:
1 год 10 000-3 000(10000*30%)=7 000
2 год 7 000-2 100(7 000*30%)=4900
3 год 4900-1470(4900*30%)=3430
4 год 3430-1029(3430*30%)=2401
5 год 2401-2401=0
Но меня мучают сомнения, ведь в финансовом учете за первый месяц поступления износ не начисляется совсем

И еще вопросик: на баллансе есть объект, поступившии в 2009 г, в финансовом учете 123=124, а в налоговом если стоимостной базис на начало 5-го 2013 года =600 леям, я могу начислить износ за 2013 год 600 лей и исключить из таблички расчета износа ОС в налоговых целях за 2014 год.

Спасибо за помощь

[Наталица]

П.1 - пусть сомнения не мучают! Износ в налоговых целях не равен износу в финансовом учете. Это разные вещи! И считаются по разному и по разным законод.актам.

П.2 если в ведомости по износу ОС в налоговых целях сумма по категории (кроме 1) = или < 6000 леев, она списывается полностью в этом же году из ведомости. И по этой категории остается только количество без суммы. Вам нужно отследить обратно, на конец какого года сумма по категории оказалась = или < 6000 леев и пересчитать таблицу по износу и изменить декларацию за этот и последующие года.

[ttv]

Наталица
не нужно, в 13-ом году только куплен.

[alusea]

подскажите пожалуйста как поступить? мы арендуем большое помещение и для того чтобы осуществить ту деятельность которая нам нужна, мы должны были осуществить ремонт этого помещения (начиная от перегородок, покрасок, дверей и все остального). куда мне отнести все понесенные нашей фирмой огромные расходы на ремонт этого помещения. я думаю что на основное средство, но в какой сумме и как?

[alusea]

скажите пожалуйста если наше предприятие осуществило ремонт помещения который мы арендуем у физического лица на 100 000 лей, ремонт заключался в том что в помещении не было ничего ни перегородок, ни дверей. все это мы сделали сами. данный ремонт может расцениваться как основное средство или просто как текущий ремонт???

[Дина]

Судя по сумме очень похоже на капитальный ремонт , обязанность проводить который возложена на арендодателя
А годовая сумма начисленной арендной платы какова ?

[alusea]

Судя по сумме очень похоже на капитальный ремонт , обязанность проводить который возложена на арендодателя
А годовая сумма начисленной арендной платы какова ?

60 000 лей, нет не арендодателя, он не согласился все платили мы.

[Дина]

Это вы так между собой решили , а что указано в договоре найма ? в обязанности арендатора входит только текущий ремонт , да и то лучше этот пункт прописать в договоре
Эту сумму можно зачесть в счет будущих оплат за найм

[Дина]

60000*15% =9000 лей -это та сумма , на которую вы имеете право в налоговых целях показать затраты на ремонт , все что свыше -как инвестиции в ОС , но мне кажется в Вашей ситуации это будет неправильно

[alusea]

60000*15% =9000 лей -это та сумма , на которую вы имеете право в налоговых целях показать затраты на ремонт , все что свыше -как инвестиции в ОС , но мне кажется в Вашей ситуации это будет неправильно

почему не правильно??? и как вы считаете должно быть правильно!!!
дело в том что я так и сделала: 9000 показала затраты на ремонт, а разницу 100 000 - 9 000=81 000 поставила в основные средства в налоговых целях в 5 категории!!!

[Дина]

а если Вы через пол года расторгнете договор , Вы эти 100000,00 сможете забрать с собой ?
фактически это не ваши затраты , т.е. капитальный ремонт должен был делать арендодатель
хотя это только моё частное мнение

[alusea]

нет забрать не сможем, но деньги то вложены и мне их надо как то провести, а как не знаю???

[Kelly]

Правильно вы сделали, если только не ошиблись с категорией-она вроде должна соответствовать категории арендуемого имущества.

[Лунтик]

у меня есть 2 накладные на внушительные суммы на снос здания....
сижу уже пол дня думу думаю куда сие счастье относить....
у кого то было такое?

[Лунтик]

мы не строительная фирма....
просто снесли в одном случае здание небольшое и заасфальтировали площадку, а во втором кусок снесли и достраиваем....
я так мыслю что в случае достройки можно отнести на незавершенку...это так мне кажется...
а в случае просто "сравнять с землей" наверно просто расходы...