износ в целях налогообложения

[pufa]

dupa cum se vede trebuie sa caut raspuns in alta parte

[solearis]

Дайте пожалуйста совет,
1,Предыдущим бухгалтером в розовой декларации не отражался износ в целях налогообложения с 2006 по 2009 год и не рисовалась ведомость ,в 2009 году была проверка из налоговой, в результате которой был упущен этот момент,
что делать мне за 2010 год ,сделать поэтапно за каждый год ведомость с учетом поступления и выбытия за эти годы и отразить в декларации только остаток который приходится на 2010 год или все с нуля
2 Часть ОС было взято на баланс в качестве взноса в УК- это никак не отражается на износе в целях налогообложения или их не включать в ведомость,
Заранее спасибо

[solearis]

здравствуйте форумчане кто нибудь сможет ответить на мой вопрос или он слишком сложный

[svetuta]

была проверка из налоговой, в результате которой был упущен этот момент,

вот мне нравятся такие проверяющие
когда в первую очередь анализируя ВЕН они должны смотреть на износ

сделать поэтапно за каждый год ведомость с учетом поступления и выбытия за эти годы и отразить в декларации только остаток который приходится на 2010 год или все с нуля

если бы была проверка нормальная..то они бы так и сделали...востановили бы расчет
т.к. за те периоды которые были проверены декларацию сдать нельзя
то остаётся только вариант предложенный вами
востановить ведомость за все года
а в ВЕН за 10 год включить только износ 10-го года
или заказать перепроверку
на счёт ОС в УК...не очень то вникала в этот вопрос...может кто другой ответит

[solearis]

Спасибо

[Галина]

2 Часть ОС было взято на баланс в качестве взноса в УК- это никак не отражается на износе в целях налогообложения или их не включать в ведомость,

Я включаю,и износ в целях НО тоже считаю.Но почитайте это:
viewtopic.php?f=31&t=5959&p=64288&hilit=%D0%B2%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5+%D0%BE%D1%81+%D0%B2+%D1%83%D0%BA#p64288

[solearis]

спасибо, я думала так же но не была уверена на 100 %

[Bagira]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по такому вопросу, я арендую ОС за 2010 год несколько раз его чинила, сейчас перечитываю постановление 289 и не могу взять в толк если сумма на ремонт превышает лимит то эту разницу нужно относить к 5 категории и начислять износ, а потом в декларации еще раз вычитать
Попробую уточнить на примере: ремонт в финансовом учете у меня 10000 лей, начисленная аренда за период 7000 лей, следовательно лимит 1050 лей.
1) разницу между 10000 и 1050 лей = 8950 лей я отношу к 5 категории и начисляю износ
2)в декларации я показываю по строке 03034 в финансовом учете 10000 в налоговом 1050 лей и разница будет относиться на увеличение налогооблогаемого дохода
я все правильно поняла?????

[MariBuga]

По 1 пункту, если ваше арендуемое ОС ( находящееся у вас на забалансовом счете) относится к 5 категории , то Вы включаете в 5 категорию в гр.7 Ведомости по учету ОС в целях налогообложения 8950 и соответственно износ в налоговых целях у Вас увеличится на 2685= 8950*30 % и следовательно это увеличение износа в налоговых целях попадет в том числе в стр.03012 Декларации и приведет к уменьшению налогооблагаемого дохода .
по пункту 2.Разница в сумме 8950 приведет к увеличению налогооблагаемого дохода по строке 03034.Данные операции не затрагивают сумму износа в финансовых целях.Просто таким образом Ваши затраты по ремонту сверх лимита будут относиться к вычитаемым не сразу, а постепенно через износ в налоговых целях.
Только не спрашивайте меня, зачем это было нужно так усложнять ?

[Liudocica]

Spuneti ,va rog,autocamioanele cu tonajul de la 20-30t carei categorii se atribuie(din clasificatorul mijloacelor fixe)?

[Галина]

15 8704 Моторные транспортные средства для перевозки грузов:
15 8704 10 - автомобили-самосвалы, предназначенные для эксплуатации в условиях бездорожья:
15 870421 - - с полной массой транспортного средства не более 5т: 6
15 870422 - - с полной массой транспортного средства более 5 т, но не более 20 т: 5
15 870423 - - с полной массой транспортного средства более 20т: 5
15 870430 прочие
15 870431 с полой массой транспортного средства не более 5 тонн 7
15 870432 с полной массой более 5 тонн 6
к 5 категории так как:200/5=40%>30%

[Liudocica]

Спасибо! Но скажите,пожалуйста,где я могу конкретно об этом почитать,До сих пор я ссылалась на Нац.стандарты и там я поняла ,что грузовой транспорт относится к 3 кат.,об этом я убедилась и в положение 92 от 25.12.97 Слышала от свох коллег,что были изминеня по этому поводу,все говорят,но никто не говорит где они это прочитали.

[Галина]

http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=296151

[aliona]

то ли весна влияет то ли не понятно что
вразумите пожалуйста
срок службы 8 лет
200/8=25
25 к какой категории относится ?

[Галина]

87. Для отнесения каждой единицы основных средств к соответствующей имущественной категории собственности поступают следующим образом:
a) рассчитывается СА - величина критерия отнесения к категориям собственности основного средства по формуле СА#(200 лет/DN)%, где DN - сроки полезного функционирования основных средств по данному каталогу, в годах;
b) устанавливается категория собственности, к которой относятся основные средства, по правилу:
основные средства относятся к категории i, если СА превышает N(i-1), но не превышает Ni;
основные средства относятся к категории 5 если СА превышает N5, где:
i - номер категории собственности, предусмотренный Налоговым кодексом (1, 2, 3, 4, 5),
Ni - норма износа в % для категории собственности i, установленной Налоговым кодексом,
Nî =0.
Пример:
В Налоговом кодексе предусматриваются 5 категорий собственности, нормы износа для групп 1, 2, 3, 4, 5 установлены соответственно в N1 = 5%, N2 = 8%, N3 = 10%, N4 = 20%, N5 = 30%. Предприятие построило и сдало в эксплуатацию одно здание, приобрело один гусеничный трактор и один компьютер. В соответствии с данными Каталога сроки полезного функционирования этих объектов составляют соответственно 40 лет (позиция 11000402000), 8 лет (позиция 14870130000), 3 года (позиция 148470). СА - величина критерия отнесения к категориям собственности вышеперечисленных основных средств составит соответственно 200/40=5%, 200/8=25%, 200/3=66,7%. Так как для здания СА=5% и равно N1=5%, оно относится к категории собственности 1 с нормой износа 5%; для трактора СА=25% больше, чем N4=20%, но не больше, чем N5=30%, и трактор относится к категории собственности 5 с нормой износа 30%; для компьютера СА=66,7% больше, чем N5=30%, и компьютер относится к категории собственности 5 с нормой износа 30%.