Списать испорченный/просроченный товар

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Tiana » 08 авг 2012, 00:18

куда начисляете? а что такое вообще НДС? начисляете, когда реализуете... а тут теряете...
Смерть и налоги!
...если бы не много разных "бы", о которые мы расшибаем лбы...
Аватар пользователя
Tiana
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 10843
Зарегистрирован: 08 ноя 2007, 17:49
Откуда: КиШ
Благодарил (а): 1352 раз.
Поблагодарили: 1895 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Наталица » 08 авг 2012, 08:41

При списании на 714 испорченного или просроченного товара НДС на начисляется, а ВОССТАНАВЛИВАЕТСЯ ст.102 (4) НК. Т.е. смысл операции другой - вы получили при покупке товара НДС в зачет; т.к. его не продали, а списали, НДС нельзя оставлять в зачете, его убирают из ДТ 5342. Хотя проводка выглядит не совсем логично - ДТ 714 КТ 5342.
Женщина должна быть любимой, счастливой и красивой. А больше она никому ничего не должна!
Аватар пользователя
Наталица
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3806
Зарегистрирован: 25 дек 2007, 16:42
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 704 раз.
Поблагодарили: 1771 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение marina_co » 04 ноя 2012, 15:03

Будьте добры, подскажите если не права: каждый месяц делаю акт на списание продукции в магазине + акт о проведении дегустации. Дегустацию расматриваю как безвозмездная передача товара в прдожных целях...на то что превышает 0,2% от продаж прошлого года...начисляю НДС, на списанный товар, тот что выше нормы, НДС востанавливаю (как выше подсказали, за что огромное спасибо)...
Вопрос: что я могу взять к вычетаемым расходам в конце года?
Я думаю что списываемый товар пойдет к невычитаемым и на него нужно будет уплатить ПН 12 %,
дегустацию я бы взяла к вычетаемым ?
А как правильно, Спасибо!
marina_co
Ученик
 
Сообщений: 72
Зарегистрирован: 12 апр 2012, 15:25
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Галина » 04 ноя 2012, 15:28

Статья 24. Вычеты расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности

(13) Вычет остатков, отходов и естественной убыли разрешается в пределах, ежегодно утверждаемых руководителями предприятий.
Обращаюсь к тем кто строил пирамиды в Египте: «Постройте у нас дороги! »
Аватар пользователя
Галина
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 10297
Зарегистрирован: 02 ноя 2008, 09:56
Благодарил (а): 1124 раз.
Поблагодарили: 2541 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение marina_co » 04 ноя 2012, 15:38

Галина, спасибо за ответ. Мы все же руководствуемся старыми нормами, хотя они довно устарели. Поэтому естественно есть превышения...и вот скоро конец года, поэтому и думаю как правильно сделать....и все же как же поступить? дегустация в расходы - вычетаемые....списания на невычитаемые? Спасибо!
marina_co
Ученик
 
Сообщений: 72
Зарегистрирован: 12 апр 2012, 15:25
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Галина » 04 ноя 2012, 15:44

Вам официально НК ст 24 п 13 разрешает вычитать списание в пределах норм ... Превышения, естественно на невычитаемые.
Дегустация идет в целях продвижения продаж и получения прибыли, так что если вы все правильно оформили, то тоже в вычитаемые.
Обращаюсь к тем кто строил пирамиды в Египте: «Постройте у нас дороги! »
Аватар пользователя
Галина
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 10297
Зарегистрирован: 02 ноя 2008, 09:56
Благодарил (а): 1124 раз.
Поблагодарили: 2541 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Margo_1 » 13 мар 2013, 17:15

Подскажите пожалуйста, списание делаю в 1С, проводки документа
Дт 714 Кт217 внутренние списание товара
Дт 714 Кт534.2 учтен НДС при списании товара

На форуме пишут о "записи в книге продаж", при внутреннем списании тоже нужно его делать? У меня запись в книге продаж требует как минимум "контрагента", и в "основаниях" акта о списании нет.

Подскажите, кто сталкивался
Аватар пользователя
Margo_1
Практик
 
Сообщений: 504
Зарегистрирован: 10 фев 2010, 18:41
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение IrinaPR » 13 мар 2013, 22:59

Margo_1
Продажи не трогайте ! [-X [-X
28.23.20. Как указывается в Декларации по НДС, НДС, восстановленный по стоимости испорченных товаров отнесенных на расходы?
В соответствии со ст. 102 (4) Налогового кодекса, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, а также на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, не подлежит зачету и относится на расходы периода. Исходя из изложенного, сумма НДС, взятая на зачет на момент покупки товаров, которые в последующем составили сверхнормативные потери согласно законодательству, указывается в Реестре учета покупок в текущем отчетном периоде со знаком минус и соответственно в Декларации по НДС в графах 12 и 13.
http://www.fisc.md/ShowQuestions.aspx?c ... 1&nr=28.23
В 1-С у себя смогла откорректировать только ручными операциями, а для отчетности добавила 1 строку "НДС, восстановленный по стоимости испорченных товаров отнесенных на расходы" в Книгу покупок вручную , распечатала и подшила в папку ( сохранила вариант в Excele )
Я люблю работу. Она меня зачаровывает. .... Я люблю копить её у себя: мысль о том, что с ней придётся когда-нибудь разделаться, надрывает мне душу.
Jerome K.Jerom 1889
Аватар пользователя
IrinaPR
Проффи
 
Сообщений: 1221
Зарегистрирован: 13 сен 2011, 10:33
Благодарил (а): 1511 раз.
Поблагодарили: 944 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Margo_1 » 14 мар 2013, 13:16

IrinaPR, так выходит через функцию "внутреннее списание" проводки ведь верные? Нужно лишь занести строку в книгу покупок вручную с минусом (добавить листок- табличку Exel), т.к. запись без ввода контрагента ввести невозможно?
Аватар пользователя
Margo_1
Практик
 
Сообщений: 504
Зарегистрирован: 10 фев 2010, 18:41
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение InJen » 14 мар 2013, 13:43

Margo_1
я обычно в контрагенты заношу свою же фирму. И всё в порядке.
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2753
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 08:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 861 раз.
Поблагодарили: 449 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Margo_1 » 14 мар 2013, 13:50

да уж, все гениальное просто))
Аватар пользователя
Margo_1
Практик
 
Сообщений: 504
Зарегистрирован: 10 фев 2010, 18:41
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Qwerty » 29 мар 2013, 12:02

Добрый день! Списала товар в декабре, а НДС восстановила в декларации за январь!Чем грозит??
Некоторые люди так бедны, что всё, что у них есть, - это деньги.
Аватар пользователя
Qwerty
Практик
 
Сообщений: 784
Зарегистрирован: 16 май 2011, 12:02
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 213 раз.
Поблагодарили: 67 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Галина » 29 мар 2013, 12:37

пересдачей декларацией по НДС за декабрь и январь
Обращаюсь к тем кто строил пирамиды в Египте: «Постройте у нас дороги! »
Аватар пользователя
Галина
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 10297
Зарегистрирован: 02 ноя 2008, 09:56
Благодарил (а): 1124 раз.
Поблагодарили: 2541 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение monada » 29 мар 2013, 12:46

НДС восстанавливаем сразу же при списании,даже если размер списания не превышает предела усиановленного руководителем? это разные вещи- ндс восстановленный и % вычета ,так?
Аватар пользователя
monada
Студент
 
Сообщений: 200
Зарегистрирован: 07 дек 2010, 19:09
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 99 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

Re: Списать испорченный/просроченный товар

Сообщение Qwerty » 29 мар 2013, 12:56

При заполнении декларации ВЕН сумма испорченного товара признается и в финансовых и в налоговых целях?????Ндс был возмещен
Некоторые люди так бедны, что всё, что у них есть, - это деньги.
Аватар пользователя
Qwerty
Практик
 
Сообщений: 784
Зарегистрирован: 16 май 2011, 12:02
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 213 раз.
Поблагодарили: 67 раз.

Пред.След.

Вернуться в Общие вопросы бухгалтерского учета

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 6

cron
Яндекс.Метрика