Ст-ть поставки при договоре в валюте

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение ersik » 10 окт 2016, 16:27

пример

1. дт217.112,123 и т.д. кт 521 сумма 100 лей ( поставка) дт 217,112,123 и т.д. кт 521 сумма 100 лей ( поставка)

дт 521 кт 242 сумма 110 лей ( оплата) дт 521 кт 242 сумма 90 лей ( оплата)

дт 722 кт 521 сумма 10 лей ( суммовая разница) дт 521 кт 622 сумма 10 лей ( суммовая разница)
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение ersik » 10 окт 2016, 16:28

смотрите обороты по 521 счету
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Accountant » 10 окт 2016, 17:21

ersik писал(а):Да дата публикации до 2014 года.Но ведь в новых НСБУ те же правила отражения суммовых разниц т.е. 722 и 622 счет.

да, только раньше таких правил нормативно утвержденных - не было.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Accountant » 10 окт 2016, 17:21

ersik писал(а):Не могу понять если в учете сумовые разницы отражаются на 722 и 622 счете,то зачем нужно в налоговых накладных указывать разницы по каждому наименованию товара?

никто не может понять
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Птица » 20 апр 2017, 17:40

Всем привет.
Заключили договор в валюте с резидентом РМ
по КУРСУ НА ДЕНЬ ОПЛАТЫ!!
Я выписала ТТН
за январь - 10 долл по курсу НБМ 221,1 611,3 = 200,40 лей
за февраль - 10 долл по курсу НБМ - 221,1 611,3 = 199.90 лей
за март - 10 долл по курсу НБМ - 221,1 611,3 = 194,80 лей
за апрель сумма Х !! так как он еще не закончился и курса мы не знаем))
Перечислили нам 40 долл 19.04.2017 по курсу 19,28 итого 771,20
Мои действия ? Как правильно ?
выписывать Одну ТТН датой 19.04.2017
изменение цены за январь (- 7,60)
изменение цены за февраль (- 7,10)
изменение цены за март (- 2,0)
какие проводки 221,1 611,3 ? Сторно ?
Мы же уменьшаем доход согласно контракта.
Или это все же 221.1 722 ?
Мы 3%, от какой суммы мы должны считать свой налог ?
А как поступить с накладной за апрель ?
Выписать по факту оплаты ? т.есть на 19.04.2017

P.S. Совет послать обоих директоров ( заключивших данный договор) куда по дальше , не принимается...)))
Последний раз редактировалось Птица 17 окт 2017, 22:07, всего редактировалось 1 раз.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Kelly » 21 апр 2017, 00:09

выписывать Одну ТТН датой 19.04.2017:
изменение цены за январь (- 7,60)
изменение цены за февраль (- 7,10)
изменение цены за март (- 2,0)

проводки 221,1 611,3, сторно,уменьшаем доход согласно контракта.

3% - от 611,3 с учётом сторнировок.

накладая за апрель - выписать по факту оплаты, т.есть на 19.04.2017.
Kelly
Практик
 
Сообщений: 794
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 21:28
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 284 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Птица » 21 апр 2017, 09:52

Kelly писал(а):выписывать Одну ТТН датой 19.04.2017:
изменение цены за январь (- 7,60)
изменение цены за февраль (- 7,10)
изменение цены за март (- 2,0)
проводки 221,1 611,3, сторно,уменьшаем доход согласно контракта.
3% - от 611,3 с учётом сторнировок.
накладая за апрель - выписать по факту оплаты, т.есть на 19.04.2017.


3% - от 611,3 с учётом сторнировок. ???? Почему ?
Я провожу аналогию с импортом.
Переоценка валюты ложится на расходы и доходы от фин. деятельности.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Kelly » 23 апр 2017, 13:44

Аналогию логичнее проводить с экспортом.

"3% - от 611,3 с учётом сторнировок. ???? Почему ? Переоценка валюты ложится на расходы и доходы от фин. деятельности." - А как же тогда укладываются в эту схему проводки "221,1 611,3, сторно,уменьшаем доход согласно контракта"?
Где-то было разъяснения о том,что если курсовые(суммовые) разницы по доходу происходят в отчётном периоде то они уменьшают(увеличивают) доход отчётного периода,а уже если в следующих периодах,то идут на фин.расходы(доходы).
Это и по логике как-то складывается :)
Kelly
Практик
 
Сообщений: 794
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 21:28
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 284 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение ersik » 23 апр 2017, 14:35

cуммовые разницы отражаются на 622 и 722
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение InJen » 18 май 2017, 11:22

Получила сегодня первый раз НН на суммовую разницу, для меня - положительная, т.е. надо отнести на доходы. Каким документом в 7-ке можно это сделать? Кроме "бухгалтерской справки" и регистрации в книге покупок полученной накладной, по-другому не вижу данную операцию ...
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2753
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 08:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 861 раз.
Поблагодарили: 449 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Птица » 17 окт 2017, 14:42

Всем добрый день.
Подскажите, а то я что то запуталась.
Договор с резидентом РМ в валюте на день оплаты 100 долл в месяц
Покупатель перечислил нам аванс 300 долл по курсу 17.39
1.Накладную выписываю три месяца на сумму 1739,00 (100 долл по курсу на день оплаты) 221,1 611,3
2. Накладную выписываю по курсу на последний день месяца +/- по суммовая разница
221,1 611,3
221,1 622/722
Последний раз редактировалось Птица 17 окт 2017, 14:46, всего редактировалось 1 раз.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение ersik » 17 окт 2017, 14:45

1вариант
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Птица » 17 окт 2017, 15:13

ersik писал(а):1вариант

23. В случае предварительной оплаты (авансом) поставленных (приобретенных) активов или оказанных (полученных) услуг, эквивалент аванса в национальной валюте определяется по обменному курсу на дату его оплаты и в последующем не пересчитывается.
Последний раз редактировалось Птица 17 окт 2017, 15:38, всего редактировалось 1 раз.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение svetuta » 17 окт 2017, 15:35

Птица писал(а):1.Накладную выписываю три месяца на сумму 1739,00 (100 долл по курсу на день оплаты) 221,1 611,3
2. Накладную выписываю по курсу на последний день месяца +/- по суммовая разница


1й вариант если в договоре не прописано иное ..
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Ст-ть поставки при договоре в валюте

Сообщение Птица » 17 окт 2017, 18:34

svetuta писал(а):
Птица писал(а):1.Накладную выписываю три месяца на сумму 1739,00 (100 долл по курсу на день оплаты) 221,1 611,3
2. Накладную выписываю по курсу на последний день месяца +/- по суммовая разница

1й вариант если в договоре не прописано иное ..

По Договору у нас оплата по курсу на день оплаты
Не могу понять логику почему по Авансам полученным последующие поставки (611) отражаются по фиксированному курсу на день аванса .
Логичнее было бы 611 формировать по курсу на день поставки и в зависимости от даты и курса на день оплаты отражать суммовую разницу на 622/722
Меня смущают потери бюджета У 3-х %
так как 3% мы считаем от 611 , 622 в расчете налога на прибыль не участвует.
К примеру курс в ближайшие месяцы вырастет до 20,00.
А по авансам полученным мы продолжаем отражать поставки по старому низкому курсу 17,39

Или мы можем закрепить курс поставок в УП в не зависимости от условий контракта ?
Для покупателя же разницы нет.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Пред.След.

Вернуться в Общие вопросы бухгалтерского учета

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

Яндекс.Метрика