Импорт/экспорт услуг

Вопросы налогообложения экспортно-импортных операций, правильность исчисления и уплаты таможенной пошлины. Вопросы по индикативным ценам, завышению таможенной стоимости.

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение kate_s » 08 авг 2018, 16:50

Добрый день

У меня такой вопрос! Пухнет мозг)

Мы импортируем материал, потом изготавливаем из него продукцию и хотим ее экспортировать...

Как происходит ценообразование?! То есть, чтоб дать клиенту предложение по цене,
НДС вычитается от себестоимости или же от цены реализации по которой мы продаем тут по Молдове,
или вообще не отнимается НДС...

Вопрос возник, потому что ощущение, что неправильно формируется ценообразование на экспорт :roll:

Не знаю если я понятно выразилась) очень нужна помощь! :cry:
kate_s
Новичок
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 08 авг 2018, 16:39
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение acc » 09 авг 2018, 13:00

Ответ прячется в вашем вопросе.
Себестоимость как правило не может содержать НДСа, кроме по невычитаемым из затрат.
Следовательно к себестоимости вы должны прибавить процент прибыли для развития компании и на общую сумму уже начислить НДС для реализации на внутреннем рынке, а дальше размышляйте сами :-)
acc
Практик
 
Сообщений: 589
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 23:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 90 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение kate_s » 09 авг 2018, 17:16

acc писал(а):Ответ прячется в вашем вопросе.
Себестоимость как правило не может содержать НДСа, кроме по невычитаемым из затрат.
Следовательно к себестоимости вы должны прибавить процент прибыли для развития компании и на общую сумму уже начислить НДС для реализации на внутреннем рынке, а дальше размышляйте сами :-)


Ага, а уже если продукция на экспорт, то минусую НДС и выставляю цену покупателю, да? я в правильном направлении мыслю?)
kate_s
Новичок
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 08 авг 2018, 16:39
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение asotel » 09 авг 2018, 19:12

kate_s писал(а):Ага, а уже если продукция на экспорт, то минусую НДС и выставляю цену покупателю, да? я в правильном направлении мыслю?)

От чего минусуете НДС не ясно из вопроса.
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1746
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 216 раз.
Поблагодарили: 434 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение kate_s » 09 авг 2018, 21:59

Так... я знаю, видимо я неправильно излагаю свою мысль, поэтому не получаю ответ...

Например: есть предложение по цене, на произведённую в молдове продукцию, на местный рынок! Отправляя это же предложение, например в Италию, я должна давать цену без НДС?!
kate_s
Новичок
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 08 авг 2018, 16:39
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение ttv » 10 авг 2018, 06:32

kate_s писал(а):Отправляя это же предложение, например в Италию, я должна давать цену без НДС?!

Естественно!
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение kate_s » 10 авг 2018, 12:09

Спасибо всем огроменннннное! =D>
kate_s
Новичок
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 08 авг 2018, 16:39
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Liudmila-2008 » 10 авг 2018, 14:41

Добрый день форумчане, всех я пятницей! Пожалуйста выручайте, голова не соображает, и чем больше думаю, тем хуже!
Ситуация следующая, мы каждый месяц, платим фирме нерезиденту через бизнес-карту деньги за использование лицензионного софта. Сумма в долларах, скажем 60$. Далее, так как на мой взгляд это импорт услуг (или нет?) я плачу еще и НДС 20 % -12 $. Перечисления делаю на счет казначейства как при оплате НДС на территории РМ ( (R) MF-Taxa pe valoarea adaugata la marfurile produse si serviciile prestate pe teritoriul Republicii Moldova) (Или не правильно?)
Если верно, подскажите пожалуйста проводки! Моя программа сама отказывается их формировать, а на все что я делаю вручную она "матерится".
Дальше что касается отчета по НДС перечисленную сумму в графу 8? И самый главный вопрос, должна ли я в принципе оплачивать
НДС на импорт услуг, если каждый месяц, по декларации у нас НДС к зачету?
Буду очень очень признательна за помощь, тем кто поможет разобраться и вернуть мозг в нормальное состояние!
Деньги? Деньги меня не волнуют! Они меня успокаивают!!!
Аватар пользователя
Liudmila-2008
Бакалавр
 
Сообщений: 194
Зарегистрирован: 27 июл 2010, 12:47
Благодарил (а): 167 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Accountant » 10 авг 2018, 15:50

Liudmila-2008 писал(а):использование лицензионного софта
это импорт услуг (или нет?)

в какой части ст. 111 НК указана эта услуга?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение asotel » 11 авг 2018, 15:04

Accountant писал(а):
Liudmila-2008 писал(а):использование лицензионного софта
это импорт услуг (или нет?)

в какой части ст. 111 НК указана эта услуга?

ну разве что Обобщенная база налоговой практики - 28.5.18
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1746
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 216 раз.
Поблагодарили: 434 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Liudmila-2008 » 13 авг 2018, 10:16

Accountant писал(а):
Liudmila-2008 писал(а):использование лицензионного софта
это импорт услуг (или нет?)

в какой части ст. 111 НК указана эта услуга?


Статья 111. Место поставки услуг
(1) Местом поставки услуг признается:
e) место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
– услуги информационных технологий, информатики, предоставляемые с помощью оборудования электронных коммуникаций;
(2) Местом поставки считается место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
c) услуги, предоставляемые радиоэлектронными средствами.
(3) Услуги, предоставляемые радиоэлектронными средствами в значении пункта c) части (2), включают:
b) предоставление и обновление программного обеспечения;
Есть такое дело! Значит все-таки импорт.
1)я плачу НДС 20 %, или не плачу если есть большая сумма к зачету?
2) Показываю уплаченную сумму в графу 8 отчета по НДС?
3) И что все-таки с проводками, подскажите пожалуйста.
Деньги? Деньги меня не волнуют! Они меня успокаивают!!!
Аватар пользователя
Liudmila-2008
Бакалавр
 
Сообщений: 194
Зарегистрирован: 27 июл 2010, 12:47
Благодарил (а): 167 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Karina » 13 авг 2018, 10:47

Перечисляете НДС в момент оплаты за услугу, независимо от того есть ли у вас НДС к зачету.
Отражаете в графах 7,8,14,15,
в 7 и 8 стоимость услуги и начисленный НДС
в 14 и 15 оплаченную услугу и оплаченный НДС
Аватар пользователя
Karina
Проффи
 
Сообщений: 942
Зарегистрирован: 01 июл 2014, 14:13
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 1667 раз.
Поблагодарили: 327 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Наталия » 14 авг 2018, 10:07

Liudmila-2008 писал(а):Если верно, подскажите пожалуйста проводки! Моя программа сама отказывается их формировать, а на все что я делаю вручную она "матерится".

Проводки Дт534 Кт 242.( только факт перечисления)
Liudmila-2008 писал(а):Дальше что касается отчета по НДС перечисленную сумму в графу 8?

гр 8 отражаете сумму ндс, которую должны были перечислить одновременно с оплатой за услугу.
гр 15 показываете сумму ндс, которую перечислили.
Истина всегда где-то рядом
Аватар пользователя
Наталия
Проффи
 
Сообщений: 1141
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 15:09
Благодарил (а): 357 раз.
Поблагодарили: 293 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение InJen » 14 авг 2018, 16:49

Доброго жаркого дня всем. Столкнулась с таким вопросом: Заказали перевод документов румынской фирме - непосредственно в Румынии, их представительства у нас нет. Мы должны оплатить выставленный ими счёт на услуги перевода (srvicii de traducere). Возник вопрос по поводу удержания налога у источника выплаты 12% - удержать надо или нет? В ст.71 НК такие услуги не указаны. НДС я начислю, а как быть с под.налогом?
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2753
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 08:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 861 раз.
Поблагодарили: 449 раз.

Re: Импорт/экспорт услуг

Сообщение Karina » 15 авг 2018, 09:16

А сертификат о резиденстве они не могут вам предоставить?
тогда не надо будет удерживать 12%.
Аватар пользователя
Karina
Проффи
 
Сообщений: 942
Зарегистрирован: 01 июл 2014, 14:13
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 1667 раз.
Поблагодарили: 327 раз.

Пред.След.

Вернуться в Экспорт. Импорт. Таможенная пошлина

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 4

cron
Яндекс.Метрика