AFEX
Статьи все читаем. Принципиального отличия для учета и смысла в громоздкой схеме нет.Не говоря уже о том, что это требует переналадки программного обеспечения, а это стоит денег.
Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix
Люга писал(а):мне кажется, что сейчас наконец то привели в соответствие.
Все логично и доступно.
Nehao писал(а):AFEX
Принципиального отличия для учета и смысла в громоздкой схеме нет
Nehao писал(а):Пообщайтесь с бухгалтерами, услышите много интересного.
Люга писал(а):Nehao писал(а):AFEX
Принципиального отличия для учета и смысла в громоздкой схеме нет
Неоправданное завышение доходов и расходов искажают картину финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Nehao писал(а): Но при чем здесь танцы с бубном по НДС? ...... На размер налогового обязательства никак не влияет, но типа отражает правильно НДС.Хотя всё достаточно условно и правила могут быть разными, лишь бы это не занижало НДС.
Nehao писал(а):Пишу в третий раз: рефактурированные пропускаем через 836!
Люга писал(а):Nehao писал(а):Пишу в третий раз: рефактурированные пропускаем через 836!
а как используя 836 у вас попадает в поставки и покупки в Декларации?
значит все же пресловутый "бубуен".
AFEX писал(а):больше сможете прочитать на сайте контабилшеф (есть эта статейка, как впрочем и в КА 10/ 2015г, как ответ на мою из КА 9/ 2010), там (на сайте) я пишу комменты, привожу доводы, а в ответ тишина. так что можете и там оставить свои умозаключения. спасибо.
Люга писал(а):1) Отражение дебиторской задолженности наймодателя за услугу по найму:
• Дт 231 «Краткосрочная дебиторская задолженность по начисленным доходам» – на стоимость услуги по найму, включая НДС;
• Кт 611 «Доходы от продаж» – или 612 «Другие операционные доходы» – на стоимость услуги по найму без НДС;
• Кт 534 «Обязательства по расчетам с бюджетом» – на сумму НДС, относящуюся к услуге по найму.
2) Отражение задолженности согласно налоговым накладным, полученным от поставщиков коммунальных услуг:
• Дт 713 «Косвенные производственные затраты», 712 «Коммерческие расходы», 713 «Общие и административные расходы» – на стоимость коммунальных услуг, потребленных наймодателем, без НДС;
• Дт 836 – на стоимость коммунальных услуг, потребленных нанимателем, включая НДС;
• Дт 534 «Обязательства по расчетам с бюджетом» – на сумму НДС, относящуюся к коммунальным услугам, потребленным наймодателем;
• Кт 521 «Краткосрочные обязательства по торговым счетам»– на общую сумму задолженности перед поставщиками коммунальных услуг.
3) Отражение стоимости коммунальных услуг, рефактурированных нанимателю • Дт 231 или 221 – на стоимость коммунальных услуг, потребленных нанимателем, включая НДС;
• Кт 836 «Затраты, относящиеся к договору по найму» – на стоимость коммунальных услуг, рефактурированных нанимателю, включая НДС.
Люга писал(а):В Декларации ТВА 12
по строке 1 и 2 указываем только доходы от аренды /без рефактуриремых/
по строкам 12 и 13 покупки за минусом рефактурируемых
приложение 1 –регистрируем ВСЕ полученные н/н , включая рефактурируемы
приложение 2 –все отписанные, включая рефактурирование!!!!
Nehao писал(а):Люга писал(а):Nehao писал(а):Пишу в третий раз: рефактурированные пропускаем через 836!
а как используя 836 у вас попадает в поставки и покупки в Декларации?
значит все же пресловутый "бубуен".
Очень просто: попадает и в покупки и в продажи.Без всякого бубна. И отражается через 836 и по дт и по кт НДС. Все гениальное просто!
Люга писал(а):Пока высказываю чисто свое мнение.Я так считаю,
А ваще, ждем разъяснений
ВОПРОС: Могут ли налогоплательщики-наймодатели, отражавшие суммы НДС по рефактурируемым коммунальным услугам в регистрах покупок и продаж, не вносить изменения в свои бухгалтерские программы в связи с отменой Методических указаний Министерства финансов «О порядке отражения в бухгалтерском учете расходов и НДС, относящихся к услугам по сдаче внаем недвижимого имущества и коммунальным услугам» № 10/2-06-134 от 19.05.2009 г.? Ведь сумма НДС, подлежащая уплате за налоговый период, ими в итоге определяется правильно.
После отмены Методических указаний Министерства финансов «О порядке отражения в бухгалтерском учете расходов и НДС, относящихся к услугам по сдаче внаем недвижимого имущества и коммунальным услугам» единственно легитимным остался порядок рефактурирования, определенный в ч. (10) ст. 1171 НК. Такой подход соответствует требованиям статей 97, 102 и др. статей НК.
Вместе с тем, учитывая определенный резонанс, который возник в бухгалтерской среде вследствие отмены Министерством финансов данных указаний, а также в связи с имеющимся запросом предстоящее заседание Консультативного совета ГГНИ будет посвящено данной теме. Аргументы сторонников сохранения применявшегося до 14 августа текущего года порядка отражения наймодателями рефактурируемых расходов будут внимательно рассмотрены Консультативным советом. Давайте дождемся его решения, которое будет опубликовано на официальном сайте налоговой службы.
Ю.Ликий.
Вернуться в ОШИБКИ. Как их избежать или исправить
Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3
|