Re: Правильное заполнение Налоговой накладной
Добавлено: 01 ноя 2017, 18:38
Люга писал(а):Птица
правильно!
Причем, стоимость товара и общая сумма без НДС включают в себя НДС
Графы ставка НДС и сумма НДС не заполняются
А откуда вы это взяли?
Если есть вот такое:
(35.1.
Как оформляется возврат товара поставщиком и покупателем начиная с 28.10.2017?
Согласно лит.b) ст. 98 Налогового кодекса, облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку.
Следовательно, факт корректировки облагаемой стоимости облагаемой поставки, оформляется поставщиком согласно ч. (12) ст. 1171 Налогового кодекса, путем выдачи налоговой накладной со знаком “минус”, а покупателем, в соответствии с пп.5) п. 15 Инструкции по заполнению «Налоговая накладная» утвержденной Приказом Министерства Финансов № 118 от 28.08.2017, путем выдачи налоговой накладной.
При этом, налоговая накладная выданная покупателем по факту возврата товара, не влияет на обязательства по НДС, поэтому она должна содержать запись в строке 7 ,,Переадресовки” с указанием ,,Non livrare.
(Изменения внесены в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Приказом Министерства Финансов об утверждении типовой формы первичного документа строгой отчетности «Налоговая накладная» и Инструкции по ее заполнению № 118 от 28.08.2017, в силу 28.10.2017)
Налоговая накладная на возврат полностью соответствует по всем графам с Налоговой накладной на поставку, за исключением того самого "NON LIVRARE" в графе 7. Разве нет?