http://www.lascom.md
 
http://1cmd.md
 
http://clouds.md
 
 

Правильное заполнение Налоговой накладной

Ошибки в бухгалтерском учете, налогообложении и др. Обсуждение допущенных в работе ошибок, способы и методы их исправления, последствия, санкции.

Модераторы: ionix, AFEX, Люга, Tiana, Binaun

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение С_характером! » 01 ноя 2017, 17:38

Люга писал(а):Птица
правильно!
Причем, стоимость товара и общая сумма без НДС включают в себя НДС
Графы ставка НДС и сумма НДС не заполняются


А откуда вы это взяли?

Если есть вот такое:
(35.1.8)
Как оформляется возврат товара поставщиком и покупателем начиная с 28.10.2017?
Согласно лит.b) ст. 98 Налогового кодекса, облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку.
Следовательно, факт корректировки облагаемой стоимости облагаемой поставки, оформляется поставщиком согласно ч. (12) ст. 1171 Налогового кодекса, путем выдачи налоговой накладной со знаком “минус”, а покупателем, в соответствии с пп.5) п. 15 Инструкции по заполнению «Налоговая накладная» утвержденной Приказом Министерства Финансов № 118 от 28.08.2017, путем выдачи налоговой накладной.
При этом, налоговая накладная выданная покупателем по факту возврата товара, не влияет на обязательства по НДС, поэтому она должна содержать запись в строке 7 ,,Переадресовки” с указанием ,,Non livrare.
(Изменения внесены в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Приказом Министерства Финансов об утверждении типовой формы первичного документа строгой отчетности «Налоговая накладная» и Инструкции по ее заполнению № 118 от 28.08.2017, в силу 28.10.2017)

Налоговая накладная на возврат полностью соответствует по всем графам с Налоговой накладной на поставку, за исключением того самого "NON LIVRARE" в графе 7. Разве нет?
Аватар пользователя
С_характером!
Аспирант
 
Сообщений: 360
Зарегистрирован: 27 дек 2009, 10:05
Благодарил (а): 370 раз.
Поблагодарили: 166 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Птица » 01 ноя 2017, 17:53

С_характером! писал(а):
Люга писал(а):Птица
правильно!
Причем, стоимость товара и общая сумма без НДС включают в себя НДС
Графы ставка НДС и сумма НДС не заполняются


А откуда вы это взяли?

Если есть вот такое:
(35.1.8)
Как оформляется возврат товара поставщиком и покупателем начиная с 28.10.2017?
Согласно лит.b) ст. 98 Налогового кодекса, облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку.
Следовательно, факт корректировки облагаемой стоимости облагаемой поставки, оформляется поставщиком согласно ч. (12) ст. 1171 Налогового кодекса, путем выдачи налоговой накладной со знаком “минус”, а покупателем, в соответствии с пп.5) п. 15 Инструкции по заполнению «Налоговая накладная» утвержденной Приказом Министерства Финансов № 118 от 28.08.2017, путем выдачи налоговой накладной.
При этом, налоговая накладная выданная покупателем по факту возврата товара, не влияет на обязательства по НДС, поэтому она должна содержать запись в строке 7 ,,Переадресовки” с указанием ,,Non livrare.
(Изменения внесены в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Приказом Министерства Финансов об утверждении типовой формы первичного документа строгой отчетности «Налоговая накладная» и Инструкции по ее заполнению № 118 от 28.08.2017, в силу 28.10.2017)

Налоговая накладная на возврат полностью соответствует по всем графам с Налоговой накладной на поставку, за исключением того самого "NON LIVRARE" в графе 7. Разве нет?

из инструкции:
IV. ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ
8)Графы 10.6-10.7 не заполняются, за исключением документирования рефактурированных компенсируемых расходов по покупкам, облагаемым НДС.
9) Показатель графы 10.8 должен совпадать с показа- телем, указанным в графе 10.5.
Значит 10.5 и 10.8 суммы с НДС.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение С_характером! » 01 ноя 2017, 18:06

Птица писал(а):из инструкции:
IV. ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ
8)Графы 10.6-10.7 не заполняются, за исключением документирования рефактурированных компенсируемых расходов по покупкам, облагаемым НДС.
9) Показатель графы 10.8 должен совпадать с показа- телем, указанным в графе 10.5.
Значит 10.5 и 10.8 суммы с НДС.


но В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ ни слова не говорится о возвратах :D
Аватар пользователя
С_характером!
Аспирант
 
Сообщений: 360
Зарегистрирован: 27 дек 2009, 10:05
Благодарил (а): 370 раз.
Поблагодарили: 166 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Птица » 01 ноя 2017, 20:21

С_характером! писал(а):
Птица писал(а):из инструкции:
IV. ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ
8)Графы 10.6-10.7 не заполняются, за исключением документирования рефактурированных компенсируемых расходов по покупкам, облагаемым НДС.
9) Показатель графы 10.8 должен совпадать с показа- телем, указанным в графе 10.5.
Значит 10.5 и 10.8 суммы с НДС.


но В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ ни слова не говорится о возвратах :D

Да, да вы правы. Спасибо вам огромное за то что натолкнули на верное.
я фразу без передачи права собственности, из пункта 3) как то упустила.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение ideia » 01 ноя 2017, 23:42

Птица писал(а):...
но В СЛУЧАЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3), 4) И 5) ПУНКТА 3 ДАННОЙ ИНСТРУКЦИИ ни слова не говорится о возвратах .


в п 1 и 2 тоже не говорится о возвратах, и поскольку возврат не подходит ни под один из 5 пунктов, то любое решение может быть верным или не верным...
но поскольку возврат всёж планируется передавать с указанием "нон ливраре", то логично ндс из неё исключить...

----------
Птица писал(а):....
9) Показатель графы 10.8 должен совпадать с показа- телем, указанным в графе 10.5.
Значит 10.5 и 10.8 суммы с НДС.

я в этом случае делаю вывод что без ндс, т.к. включать ндс в 10.5 логика не позволяет.. ну или рука не поднимается....
"Никогда не бойся делать то, что ты не умеешь.
Помни, ковчег был построен любителем.
Профессионалы построили Титаник" ©
Аватар пользователя
ideia
Эксперт
 
Сообщений: 1878
Зарегистрирован: 20 янв 2008, 01:33
Откуда: Земля
Благодарил (а): 50 раз.
Поблагодарили: 324 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение InJen » 02 ноя 2017, 07:51

ideia писал(а):я в этом случае делаю вывод что без ндс, т.к. включать ндс в 10.5 логика не позволяет.. ну или рука не поднимается....

полностью согласна
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2603
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 07:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 781 раз.
Поблагодарили: 401 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Люга » 02 ноя 2017, 08:57

ideia
InJen
а моя логика наоборот, что возврат должен быть строго по цене! (с НДС).
ну как бы, теперь уже не только моя
СА 10 стр.12
Если что-либо должно быть сделано — делай, совершай с твердостью. Ибо расслабленный странник только больше поднимает пыли /Дхаммакада/
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8476
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 22:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1831 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение diman » 02 ноя 2017, 09:56

Люга писал(а):СА 10 стр.217

Точно 217?
Аватар пользователя
diman
Студент
 
Сообщений: 209
Зарегистрирован: 30 май 2008, 12:24
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 70 раз.
Поблагодарили: 45 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Люга » 02 ноя 2017, 09:59

diman ссори год 2017
стр. 12
)))
но и здесь тоже мнение
Если что-либо должно быть сделано — делай, совершай с твердостью. Ибо расслабленный странник только больше поднимает пыли /Дхаммакада/
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8476
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 22:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1831 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Птица » 02 ноя 2017, 10:45

diman писал(а):
Люга писал(а):СА 10 стр.217

Точно 217?

Это в журнале Contabilitae si Audit ? Не могу найти эту инфу в 10 номере
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение Люга » 02 ноя 2017, 10:48

Птица
да смотрите же, я ж исправила
стр.12
что ж вы через пост читаете))
Если что-либо должно быть сделано — делай, совершай с твердостью. Ибо расслабленный странник только больше поднимает пыли /Дхаммакада/
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8476
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 22:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1831 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение С_характером! » 02 ноя 2017, 11:00

Цирк Шапито,а не Государственная налоговая служба.
Неужели нельзя совместить обобщенную базу с ответами господина Ставинского в номере 10 в CA?

причем месяц назад на семинаре сам Игорь Ставинский, говоря о возвратах, ни словом не обмолвился о не выделении НДС в налоговых накладных с Non livrare. "Всё как оформляли, так и оформляете"

Нет слов... :evil:
Аватар пользователя
С_характером!
Аспирант
 
Сообщений: 360
Зарегистрирован: 27 дек 2009, 10:05
Благодарил (а): 370 раз.
Поблагодарили: 166 раз.

Re: Правильное заполнение Налоговой накладной

Сообщение asotel » 02 ноя 2017, 11:20

С_характером! писал(а):Цирк Шапито,а не Государственная налоговая служба.
Неужели нельзя совместить обобщенную базу с ответами господина Ставинского в номере 10 в CA?

причем месяц назад на семинаре сам Игорь Ставинский, говоря о возвратах, ни словом не обмолвился о не выделении НДС в налоговых накладных с Non livrare. "Всё как оформляли, так и оформляете"

Нет слов... :evil:

Блин как хорошо, что мы в сентябре затарились бланками старого образца, пока вся эта канитель устаканится
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1496
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 11:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 169 раз.
Поблагодарили: 356 раз.

Что если поставил не там печать.

Сообщение spedqual » 13 мар 2018, 19:15

скажите пожалуйста ,бухгалтер выписал накладную и поставил не там печать.если конкретнее поставил печать на поле где требуеться писать должность и подпись .это большая проблема? так как бухгалтер другой фирмы не хочет принимать накладную так как печать стоит не там
spedqual
Новичок
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 07 фев 2018, 17:46
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Что если поставил не там печать.

Сообщение Accountant » 14 мар 2018, 09:30

spedqual писал(а):бухгалтер выписал накладную и поставил не там печать.если конкретнее поставил печать на поле где требуеться писать должность и подпись .это большая проблема? так как бухгалтер другой фирмы не хочет принимать накладную так как печать стоит не там

особой проблемы не вижу
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12503
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1810 раз.
Поблагодарили: 5588 раз.

Пред.След.

Вернуться в ОШИБКИ. Как их избежать или исправить

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

cron
Яндекс.Метрика