Ну, начнем по порядку.
Вначале все уставные документы авторизации и т.п.
Далее попросили распечать всю главную книгу и пошли по всем оборотам. Счета 123,124,213,217, 221, 224, 227, 521, 523, 531, 533, 534, 539, 611, 612, 711, 712, 713, 714. Брали распечатку журнала проводок по оборотам. Далее, по всем операциям были вопросы - что, зачем, на 700 счета - покажите документы. Причем, впервые за мой опыт проверок просмотрели все папки за проверяемый период.
Проверили все регистры продаж путем отметки каждой накладной в регитсре продаж (а у меня за месяц более 500 накл). Проверили все регистры покупок также со всеми накладными. Далее, сверяли оборот по 611сч +- авансы (по обороту 523сч) - возвраты = оборот по декларации и книге продаж. С этой суммы они считают НДС, который должен совпадать с декларацией. Проверили наличие актов на возврат и ТТН.
Проверили все путевки на предмет заполнения. в т.ч. легковые - на обратной стороне (на арендованные машины), на грузовые - есть ли приложенные зеленые НН на перевозку груза, причем сравнивали номер путевого листа с номером, указанным на НН. Сразу же попросили договора на аренду с приложением булетина, копии техпаспорта и расчет норм списания с приказами на утверждение норм. Проверили карточки по учету автошин и рассчитывали правильность исчиления износа автошины.
Проверили расчет износа в финансовом учете и таблицу по расчету в налоговых целях.
Попросили приказы по командировкам и сами командировки, проверили отметки на команд.удостоверении.
Просмотрели все авансовые отчеты с задаванием вопросов, особенно про МЕТРО. На представительские спросили приказы и информации, а также акты на списание ( у меня ежемес. чай, кофе, сахар, стаканы. вода)
На все списания просили показать акты.
По оборотам банка и кассы выписали суммы, которые должны облагаться 5%.
Смотрели документы по начислению зарплаты. считали соцфонд и медстрах, проверяли по личным карточкам по п/н правильность расчета п/н с физ.лица.
Это так, что быстро вспомнила. Это были вырванные из жизни 4 полных рабочих дня
, т.к. я сидела вместе и бегала за документами к себе(совет - никогда их не сажайте в бухгалтерии). Плюс доказывала и оспаривала всякие их бредовые идеи. Сейчас на проверку выделено им 5 дней. Они должны уложиться в этот срок.
Если что еще интересно - спрашивайте. Может я чего забыла. вспомню - напишу