Zanna писал(а):demon13 писал(а): по по-поводу включения или не включения начислений по соцфонду на сумму невыплаченной з/п взаимозависимому лицу, в строку 0307 приложения 2D
В строке 0307, графа 2, указывается сумма
понесенных, но не оплаченных расходов в результате возникновения обязательств перед взаимозависимым лицом, использующим кассовый метод учета. Отчисления в соцфонд не являются обязательствами по отношению к данному лицу. Поэтому, корректировать их нет необходимости
Один вопрос с семинара для меня остался нерешенным.
Долг по зарплате за декабрь жены и детей 100% -учредителя SRL отражать по этой строке или нет?
(5
) Налогоплательщик, использующий метод начислений, не вправе произвести какие-либо вычеты до момента платежа, если у него имеются обязательства по отношению к взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета.
12) Взаимозависимое лицо –
член семьи налогоплательщика или лицо, которое контролирует налогоплательщика, контролируется налогоплательщиком либо находится совместно с ним под контролем третьего лица. Для целей настоящего пункта:
а) семья налогоплательщика включает: супругу (супруга) налогоплательщика; родителей налогоплательщика; детей налогоплательщика и их супругов; деда и бабушку налогоплательщика; внуков налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер налогоплательщика и их супругов; прадеда и прабабушку налогоплательщика; правнуков налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер родителей налогоплательщика и их супругов; племянников налогоплательщика и их супругов; братьев и сестер деда и бабушки налогоплательщика и их супругов; детей брата и сестры родителей налогоплательщика и их супругов; детей племянников налогоплательщика и их супругов; а также перечисленных лиц со стороны супруги (супруга) налогоплательщика;
b) под контролем понимается владение (непосредственно либо через одно или более взаимозависимых лиц) 50 и более процентами капитала или прав голоса лица.
При этом физическое лицо рассматривается как лицо, владеющее всеми долями участия в капитале, принадлежащими прямо или косвенно членам его семьи.Дословно понимаю - семья налогоплательщика, кот использует метод начисления- семья
физического лица в форме КХ или ИИ.
Долг по зарплате родственников налогоплательщика -физического лица- собственника ИИ и КХ следует исключать из зачета в отчетном году.
К родственникам учредителя SRL( >50 % доли) это правило не относится или все же ?
Н-р жена учредителя по семейному кодексу также претендует ( может контролировать) на долю собственности по совместно нажитому имуществу.