Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение olivia » 01 ноя 2016, 12:00

Valentuna писал(а):Спасибо, понятно!
Придется корректировать декларации,
что касается остальных арендаторов, они работают по ставке 20%.
Но мы и сами потребляем половину всей электроэнергии.
То есть обычно я оприходую НН от Феносы и беру в зачет весь НДС.
[url]Далее за тот же период[/url] при выписке арендаторам кредитую НДС по использованной ими энергии.
То есть никакой прибыли в итоге нет, т к доход погашается себестоимостью.
Может, я чего то недопонимаю, на как я выпишу НН арендаторам без НДС?

При получении НН от Феносы необходимо разделять э/эн на 2 строки:
1) ту, к-ю сами потребляете на расходы или затраты, соответственно НДС в зачет
2) ту, к-ю отписываете на 836 счет.
При выписке арендаторам(обычным) в НН отображается НДС 20% , но проводки по 534 счету не формируются. Вы как не взяли в зачет этот НДС, так и не начислите себе его.
Проверьте настройки вашей программы. Или придется вручную корректировать.
olivia
Проффи
 
Сообщений: 983
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 16:42
Благодарил (а): 751 раз.
Поблагодарили: 523 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение olivia » 01 ноя 2016, 12:08

До 14,08,2015 можно было отражать рефактурирование услуг по сдаче внаем недвиж. имущества вашим способом, т.е. через доходы и расходы.
Да, прибыль не возникает.
Но такое начисление доходов и расходов некорректно и Методические указания, предусматривавшие этот вариант утратили силу.
Для себя, чтобы разобраться, можете почитать 1 вариант этих указаний, с поправкой на новый план счетов.

http://lex.justice.md/ru/331515/
olivia
Проффи
 
Сообщений: 983
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 16:42
Благодарил (а): 751 раз.
Поблагодарили: 523 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение Valentuna » 01 ноя 2016, 12:40

Вариант 2 - это наш, огромное спасибо за ссылочку! :D
Valentuna
Эксперт
 
Сообщений: 1427
Зарегистрирован: 25 май 2009, 20:35
Благодарил (а): 874 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение olivia » 01 ноя 2016, 12:46

Второй ваш, но так уже нельзя отражать с 14,08,15.
Только по первому.
olivia
Проффи
 
Сообщений: 983
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 16:42
Благодарил (а): 751 раз.
Поблагодарили: 523 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ttv » 15 ноя 2016, 12:14

Иностранному Посольству продаем товар. НДС = 20 % :?:
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение svetuta » 15 ноя 2016, 12:36

ttv писал(а):Иностранному Посольству продаем товар. НДС = 20 % :?:

0%
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ttv » 15 ноя 2016, 12:56

svetuta
Статья 104. Поставки, облагаемые НДС по нулевой ставке
По нулевой ставке НДС облагаются следующие поставки:
.....................................................................................
с) на основе принципа взаимности – импорт и/или поставка на территории Республики Молдова товаров, услуг, предназначенных для официального пользования дипломатическими представительствами и консульскими учреждениями, аккредитованными в Республике Молдова, представительствами международных организаций, аккредитованных в Республике Молдова, для личного пользования или потребления членами персонала этих дипломатических представительств и консульских учреждений или представительств международных организаций и проживающими совместно с ними членами их семей, за исключением граждан Республики Молдова, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в Республике Молдова. Порядок применения нулевой ставки НДС определяется Правительством;
....................................................................................
Эти запятые меня вводят в заблуждение. Для официального, личного пользования. Запуталась. Особенно про порядок, определенный Правительством...
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ttv » 15 ноя 2016, 13:10

Вот нашла положение. Так как у нас стандартная ставка. Я так понимаю, что всё же 20%.
http://lex.justice.md/viewdoc.php?actio ... 759&lang=2
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ersik » 15 ноя 2016, 13:16

в 2014 году консультировалась в налоговой по этому поводу сказали что 20%
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ttv » 15 ноя 2016, 13:18

ersik
Да, да, оно и было принято в 2014 году.
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ersik » 15 ноя 2016, 13:28

мы работаем с посольствами ,все поставки по ставке 20%
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение MariBuga » 15 ноя 2016, 13:36

А что в 96 статье отсутствует ставка 0%, как насчет 96 (с)?
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2581
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 18:44
Благодарил (а): 1418 раз.
Поблагодарили: 1598 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение ttv » 15 ноя 2016, 13:45

Присутствует. Но именно наш товар облагается по ставке в 20% и в Положении указано, что колотиться с возмещением будут сами дипломаты.
- От тебя попахивает оптимизмом! Ты радовался жизни?
- Нет, на меня надышали.
Аватар пользователя
ttv
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 19755
Зарегистрирован: 13 авг 2009, 11:35
Откуда: из столицы РМ
Благодарил (а): 7608 раз.
Поблагодарили: 7786 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение MariBuga » 15 ноя 2016, 13:59

где написано, что колотиться с возмещением будут сами дипломаты? Там написано, те, кто в пункте первом... А в первом именно поставщики товаров и услуг.... или я чего-то не поняла....
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2581
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 18:44
Благодарил (а): 1418 раз.
Поблагодарили: 1598 раз.

Re: Поставка освобожденного товара проекту (ст.104)

Сообщение Сергей Темрин » 15 ноя 2016, 14:04

об утверждении Положения о порядке применения
нулевой ставки НДС и возмещении сумм НДС по
поставкам, указанным в пункте с) статьи 104
Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 года
Опубликован : 11.07.2014 в Monitorul Oficial Nr. 178-184 статья № : 580
ИЗМЕНЕНО
ПП892 от 23.10.14, МО325-332/31.10.2014 ст.959

Во исполнение положений пункта с) статьи 104 Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 года (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, Правительство ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Положение о порядке применения нулевой ставки НДС и возмещении сумм НДС по поставкам, указанным в пункте с) статьи 104 Налогового кодекса №1163-XIII от 24 апреля 1997 года (прилагается).
2. Признать утратившим силу Постановление Правительства №985 от 3 сентября 2004 г. «Об утверждении Положения о порядке применения нулевой ставки НДС к поставкам, указанным в пункте с) статьи 104 Налогового кодекса» (Официальный монитор Республики Молдова, 2004 г., №168-170, ст.1164).

ПРЕМЬЕР-МИНИСТР Юрие ЛЯНКЭ
Контрасигнуют:
зам. премьер-министра,
министр иностранных дел и
европейской интеграции Наталия ГЕРМАН
министр финансов Анатол АРАПУ

№ 543. Кишинэу, 8 июля 2014 г.

Утверждено
Постановлением Правительства № 543
от 8 июля 2014 г.

ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке применения нулевой ставки НДС и возмещения сумм
НДС по поставкам, указанным в пункте с) статьи 104 Налогового кодекса

Раздел I
Общие положения
1. Положение о порядке применения нулевой ставки НДС и возмещения сумм НДС по поставкам, указанным в пункте с) статьи 104 Налогового кодекса (в дальнейшем – Положение), устанавливает порядок применения нулевой ставки и возмещения сумм НДС относительно поставок, осуществляемых поставщиками-плательщиками НДС на территории Республики Молдова, товаров, услуг, предназначенных для официального пользования дипломатическими представительствами и консульскими учреждениями, аккредитованными в Республике Молдова, представительствами международных организаций, аккредитованных в Республике Молдова, для личного пользования или потребления членами персонала этих дипломатических представительств и консульских учреждений или представительств международных организаций, а также проживающими совместно с ними членами их семей.
2. Требования настоящего Положения не распространяются на граждан Республики Молдова, а также на иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в Республике Молдова.
3. Согласно положениям статьи 4 Налогового кодекса миссии международных организаций в Республике Молдова, которые в соответствии с межправительственными соглашениями или меморандумами, заключенными с Правительством Республики Молдова, не имеют обязательств по уплате НДС, пользуются правом возмещения сумм НДС на основании настоящего Положения и условий соответствующего соглашения или меморандума.
4. Возмещение сумм НДС в соответствии с настоящим Положением осуществляется субъектам, указанным в пункте 1, согласно списку, составленному и утвержденному Министерством иностранных дел и европейской интеграции, на основании международных договоров и принципа взаимности.
5. Ежегодно до 1 февраля Министерство иностранных дел и европейской интеграции представляет Главной государственной налоговой инспекции список дипломатических представительств, консульских учреждений, аккредитованных в Республике Молдова, а также представительств международных организаций, аккредитованных в Республике Молдова.
Последующие изменения и/или дополнения данного списка должны доводиться до сведения Главной государственной налоговой инспекции не позднее последнего дня месяца, в котором они были осуществлены.

Раздел II
Порядок возмещения сумм НДС
6. Субъекты обложения НДС, которые осуществляют поставки товаров, услуг субъектам, указанным в пункте 1 настоящего Положения, обязаны начислять НДС в соответствии со ставками, установленными статьей 96 Налогового кодекса, по всем поставкам (за исключением освобожденных от НДС), с выдачей налоговой накладной.
В случае розничной продажи товаров и оказания услуг в специально отведенных местах с оплатой наличными и/или банковской карточкой поставщик, по просьбе покупателя, должен выдать налоговую накладную в соответствии с положениями части (3) статьи 117 Налогового кодекса.
7. Возмещение сумм НДС, уплаченных субъектами, указанными в пункте 1 настоящего Положения, местным поставщикам при приобретении на территории страны товаров или услуг осуществляется на основании заявления, представленного дипломатическим представительством, консульским учреждением, представительством международной организации в Государственную налоговую инспекцию по мун. Кишинэу, заверенного главой дипломатического представительства, консульского учреждения, представительства международной организации.
Заявление о возмещении сумм НДС составляется в свободной форме, с указанием суммы НДС, затребованной к возмещению, а также банковских счетов, на которые должна быть перечислена данная сумма.
8. Заявление о возмещении сумм НДС представляется по каждому календарному месяцу в отдельности, после его окончания, до последнего дня следующего месяца. Документы, не представленные в установленные сроки по какому-либо месяцу, могут быть представлены дополнительно отдельным списком, одновременно с документами за декабрь отчетного года.
9. Суммы НДС, подлежащие возмещению, перечисляются на счета, указанные в заявлениях дипломатических представительств, консульских учреждений, представительств международных организаций, открытых в лицензированных банках Республики Молдова.
10. Возмещение сумм НДС осуществляется в срок, не превышающий 27 рабочих дней с даты подачи заявления о возмещении, из которых 20 дней отводятся на рассмотрение Государственной налоговой инспекцией по мун. Кишинэу представленных материалов, а остальные 7 дней отводятся непосредственно на осуществление возмещения Государственным казначейством.

Раздел III
Требования к документальному подтверждению
и определение сумм НДС к возмещению
11. К заявлению о возмещении НДС, представленному в налоговый орган, прилагаются следующие документы:
a) перечень товаров и услуг, приобретенных в отчетный месяц, составленный по форме согласно приложению к настоящему Положению;
b) документы, подтверждающие поставку товаров, услуг:
оригинал налоговой накладной, полученной от субъекта налогообложения НДС; или
чек контрольно-кассового аппарата субъекта налогообложения НДС при расчете наличными и/или банковской картой, на обратной стороне которого должна быть указана фамилия лица, получившего чек, и проставлена печать (штамп) субъекта налогообложения
[Пкт.11 подпкт. b) в редакции ПП892 от 23.10.14, МО325-332/31.10.2014 ст.959]
12. В случае приобретения товаров в местах, специально отведенных для розничной торговли и предоставления услуг, с оплатой наличными и/или банковской карточкой, субъекты, указанные в пункте 1 настоящего Положения, в соответствии с положениями части (3) статьи 117 Налогового кодекса вправе требовать представления налоговой накладной.
13. Для возмещения сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров, предназначенных для личного пользования или потребления членами персонала дипломатических представительств, консульских учреждений, представительств международных организаций, а также проживающими совместно с ними членами их семей, документы, указанные в пункте 11 настоящего Положения, представляются по каждому сотруднику (или члену семьи) в отдельности.
14. Сумма НДС, подлежащая возмещению, определяется исходя из сумм НДС, указанных в налоговых накладных, представленных заявителем в налоговый орган.

Приложение
к Положению о порядке применения
нулевой ставки НДС и возмещении
сумм НДС по поставкам, указанным в
пункте с) статьи 104 Налогового кодекса
№ 1163-XIII от 24 апреля 1997 года
СПИСОК
товаров, услуг приобретенных
_________________________________________
(дипломатическое представительство, консульское учреждение,
представительство международной организации, фамилия, имя)
за период ___________________________
Порядковый номер расчетного документа
Серия и номер налоговой накладной
Наименование приобретенных товаров, услуг
Фискальный код и наименование поставщика
Уплаченная сумма, включая НДС
(леев)
Сумма НДС
(леев)
1
2
3
4
5
6

Настоящим подтверждаю, что вышеперечисленные товары были приобретены дипломатическим представительством, консульским учреждением, представительством международной организации в целях официального пользования (или для личного пользования или потребления членами персонала этих дипломатических представительств, консульских учреждений или представительств международных организаций, а также членами их семей).
Глава представительства
(Глава консульского учреждения)
Сергей Темрин
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 4590
Зарегистрирован: 23 июн 2008, 14:42
Благодарил (а): 732 раз.
Поблагодарили: 2179 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

cron
Яндекс.Метрика