Ндс при просроченной дебиторской задолженности...

[AFEX]

svet,
dak patsanii nu au avut obiectii la deductibilitate, adik au recunoscut/ acceptat datoria ca fiind compromisa (vezi art. 5, acolo definitia este in favoarea voastra) apu sa stii ca aveti de parcurs 2 scenarii:
- sau patsanii sau facut de ris, dar vor merge pa bespredelu
- sau patsanii merg pa bespredelu, dar se vor face de ris.

[Den]

Den
т.е. ты с ними согласен ?


к кредитору относится ст.116 (3)
а (1) и (2) - к дебитору

Света я наоборот написал, что это как раз таки для кредитора, для того кто отпустил товар и потом имеет данный гемор по не оплате данного товара, а НДС уже был оплачен поставщиком товара.

[svetuta]

эээх
si folos

[Alif]

Добрый день,
столкнулась с аналогичной ситуацией и, пересмотрев все нормоакты, сделала для себя выводы, что согласно Письма Министерства финансов Республики Молдова
№ 11(10-13-02/1-1651) от 7 апреля 2000 года «О применении положений ст.116 НК»:
-«Соответствующая сумма записывается плательщиком в регистр покупок, в графе "порядковый номер фактуры" указывается серия и номер фактуры НДС по осуществленной поставке, подтвержденной как безнадежный долг», т.е. накладные, по которым долг был признан безнадёжным у кредитора должны попасть в приложение к НДС.
Согласно Приказу ГГНИ № 128 от 29 июня 2006 года сумма безнадёжного долга отражается в строке 16 Декларации НДС:
В графе 16 указываются откорректированные суммы НДС, в случае если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС к зачету, включая суммы НДС к зачету в случае долгов, признанных в соответствии с законодательством безнадежными долгами.
Т.е я добавляю НН, по которым образовался безнадёжный долг, к НН по покупкам за текущий месяц в приложение к НДС, в стр.12 и 13 отражаю сумму по приходу в текущем месяце (налогооблагаемую базу и зачетный НДС), а в стр.16 отражаю НДС по безнадёжному долгу. Получается, что налогооблагаемая база по безнадёжному долгу нигде в самой декларации не будет отражена. Буду признательна, если поделитесь соображениями по этому поводу.

[svetuta]

Буду признательна, если поделитесь соображениями по этому поводу.

вы дебитор или кредитор
мне не совсем понятно

[Alif]

кредитор

[svetuta]

кредитор

сумма НДС попадет в регистр продаж с минусом
к приложению НДС никакого отношения не имеет

они предлагают её отнести в зачёт через рег.покупок
я с этим не согласна

[Alif]

Я с вами полностью согласна, тем более есть много противоречий по этому поводу, однако, ГГНИ ссылается на эти 2 письма и настаивает именно на таком отражении в Декларации, а я стою на распутье.... , действовать согласно писем или логики ?

[svetuta]

ГГНИ ссылается на эти 2 письма

исходя из того что нам приписали ошибку в связи со сторнированием НДС
я очень сомневаюсь что они эти письма читали
хотя я своим письма давала, но это не помогло
они НЕ понимают ст.116

[MariBuga]

Я понимаю слова имеет право на зачет, как зачет сторнированного обязательства по ранее начисленному при отгрузке НДС во взаиморасчеты с бюджетом.Ничего общего с реализацией права на зачет с-но статьи 102 здесь нет.

[svetuta]

Ничего общего с реализацией права на зачет с-но статьи 102 здесь нет.

хи-хи
Марьяночка, так если бы они это ПОНЯЛИ
но они же не понимают, или делают вид что не понимают .. скорее всего

[MariBuga]

Первый случай тяжелее...

[Alif]

ГГНИ ссылается на эти 2 письма

исходя из того что нам приписали ошибку в связи со сторнированием НДС
я очень сомневаюсь что они эти письма читали
хотя я своим письма давала, но это не помогло
они НЕ понимают ст.116

Но, если сумма безнадёжного долга достаточно велика, при отражении в строках 1 и 2, сразу же попадаешь в категорию "подозрительных", если по этим письмам действовать (что противоречит ст.102 НК, как минимум), то больше шансов, что дёргать не будут, Вы, опираясь на свой опыт, как считаете?

[Alif]

ГГНИ ссылается на эти 2 письма

исходя из того что нам приписали ошибку в связи со сторнированием НДС

они НЕ понимают ст.116

Тогда для чего они наваяли это?


Согласно Приказу ГГНИ № 128 от 29 июня 2006 года сумма безнадёжного долга отражается в строке 16 Декларации НДС:
В графе 16 указываются откорректированные суммы НДС, в случае если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС к зачету, включая суммы НДС к зачету в случае долгов, признанных в соответствии с законодательством безнадежными долгами.



Т.е. предусмотрев строку в Декларации для этого случая, сам факт возможности зачёта НДС по данному случаю работниками ГНИ отрицается? Я Вас правильно поняла?

[MariBuga]

Нет, факт необходимости корректировки не отрицается.Просто корявенько написано.Но это не тот случай...Не Светочкин.Это если покупатель не рассчитался с поставщиком и у него истек срок погашения задолженности, в том числе и , если его долг признан безнадежным, он и корректирует декларацию через 16 строку.И обратная ситуация, если он потерял право на зачет в связи с безнадежностью долга или истечением срока, а потом произошла оплата ,то право на зачет можно возобновить ( восстановить).