НДС И ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ БРАК

[Ceavdar Irina]

надо будет восстановить НДС и отнести его на расходы

причем невычитамые в налоговых целях

Почему не вычитаемые? это ведь необходиме расходы.

[Zanna]

Почему не вычитаемые? это ведь необходиме расходы

это потери, не связанные с предпринимательской деятельностью

[Zanna]

а если есть хоть какая-то возможность их (товары) уценить и продать подешевке - НДС доначислите, но расходы будут вычитамыми... а если уцените, продадите и будет акт комп.органа - тогда и НДС доначислять не надо... выбор за вами

[Solnce]

Zanna Даже если они сделают Акт, тоже невычитаемые расходы, ведь по сути они же не виноваты ?

Да, конечно, не виноваты.
Но это вам понятно, если вы точно знаете, что так они и было - купили, а там брак!
Но под видом простого Акта на списание, составленного самим экономическим агентом, ведь, по сути, можно списать все, что угодно.....
Поэтому, если у вас был брак - подтвердите, что у вас действительно он БЫЛ. Тогда и вопросов не будет - НДС - в зачет, расходы - в вычеты.

[Ceavdar Irina]

Zanna Даже если они сделают Акт, тоже невычитаемые расходы, ведь по сути они же не виноваты ?

Да, конечно, не виноваты.
Но это вам понятно, если вы точно знаете, что так они и было - купили, а там брак!
Но под видом простого Акта на списание, составленного самим экономическим агентом, ведь, по сути, можно списать все, что угодно.....
Поэтому, если у вас был брак - подтвердите, что у вас действительно он БЫЛ. Тогда и вопросов не будет - НДС - в зачет, расходы - в вычеты.

Если будет подтверждение,что брак,то тогда расходы будут вычитаемыми? подтверждение будет точно,поэтому и удивилась,что не вычитаемыею

[Solnce]

Если подтверждение будет, то вычитаемы расходы.

[Ceavdar Irina]

Спасибо за консультацию!

[diancic82]

Zanna и Solnce спасибо за ответы, будем знать что делать в таких случаях

[3,14рожок]

А что является подтверждением того, что товар бракованный?
вот лежит у нас партия мониторов, полученных, скажем в 2012 году. Продавались по чуть чуть, и вот обнаружилось, спустя год, что 50шт. мониторов бракованные и не рабочие. 200 продалось, а 50 не рабочие.
Что является доказательством того, что они бракованные?
Акт торгово-промышленной палаты, как предложил домнул Ликий?

[Dmitronn]

3,14рожок Возможно подойдёт - Акт с результатами экспертизы?
Обратитесь в СЦ - они и смогут ответить что за брак и по чьей вине - а дальше сами и решите на какие расходы отнести.

[Наталия]

надо будет восстановить НДС и отнести его на расходы

если брак не подтвержденный- то расход невычитаемый,
а сам НДС как расход в данном случае вычитаем или нет? как правильно будет поступить?

[3,14рожок]

3,14рожок Возможно подойдёт - Акт с результатами экспертизы?
Обратитесь в СЦ - они и смогут ответить что за брак и по чьей вине - а дальше сами и решите на какие расходы отнести.

Получили акты с сервисного центра, скажите, а именно приказ на списание нужно составлять? или достаточно акта, с комиссией и подписью дира - утверждаю и акты приложить?

[3,14рожок]

а сам НДС как расход в данном случае вычитаем или нет? как правильно будет поступить?

Слышала я мнение одного аудитора - НК обязывает нас начислить НДС на такого рода операции, соответственно если обязывает, значит и в вычет можно принять.
Но на практике, вижу , что большинство бухов предпочитают и НДС не вычитать в целях НО.

[Accountant]

Слышала я мнение одного аудитора - НК обязывает нас начислить НДС на такого рода операции, соответственно если обязывает, значит и в вычет можно принять.

По 2 разделу НК и ПП 77 все налоги (кроме подоходного) - вычитаемые, независимо от причины появления обязательства по налогу.

[MariBuga]

По 2 разделу НК и ПП 77 все налоги (кроме подоходного) - вычитаемые, независимо от причины появления обязательства по налогу.

Я всей душой ЗА п.39 р) ПП 77, но боюсь ,что не все так просто...поэтому хотелось бы подискутировать на эту тему....просто потому ,что не хочется создавать эффект "домино" по подоходному налогу.
Несомненно род операций , по которым начисляется НДС имеет немаловажное значение. Я каждый раз для себя тестирую ситуацию.Что происходит при начислении НДС на убыток? В этом случае мы имеем чистый начисленный НДС, не связанный с восстановлением права на зачет и он подлежит вычету как и убыточная с/с проданного товара ,материала (ОС - отдельный и длинный разговор). Что происходит при начислениии НДС на суммы сверхнормативных потерь, порч, не подтвержденный экспертами брак.Расходы эти считаются не в предпринимательских целях(по этому правилу тоже много поводов к возмущению, но сейчас не об этом). По сути проводкой по начислению мы восстанавливаем НДС ,который зачли при приобретении актива ,когда его непредпринимательское назначение еще не было определено. Если бы мы знали об "непредпринимательстве" товара, расхода сразу, то право на зачет не было бы реализовано по правилам ст.102 и НДС вошел бы в стоимость товара, расхода сразу и никакого бы НДС в дальнейшем отдельно не светилось в составе расходов и тогда бы этот расход не квалифицировался бы как налог разрешенный к вычету (не подоходный).
Кто и что думает по этому поводу?