НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение asotel » 23 янв 2016, 11:47

Accountant писал(а):
asotel писал(а):Подскажите, приобретение в офис компьютера попадает под расчет зачетного НДС по условному коэффициенту?
Общая формула суммы зачетного НДС получается такой:
сумма облагаемых поставок / (сумма облагаемых и необлагаемых поставок) * сумму "косвенных" покупок ?

в графу 16 декларации по НДС попадает разница между общей суммой покупок и суммой рассчитанной по формуле описанной выше?

Компьютер - скорее да, чем нет.
В формуле нужно умножить на сумму НДС. Эта формула для месячной прораты. Разницу между суммой корректировок месячных прорат и годовой прораты - отражается в гр. 16.

Спасибо за ответ.
просто так вышло, что облагаемые и необлагаемые у нас были в разных месяцах, поэтому по месяцам у нас нет корректировок прораты.
вышло по году только.
Вы имели в виду что в формуле умножать нужно на сумму НДС подлежащего к зачету, а не на саму сумму покупок, из которой уже высчитать НДС?
хотя по арифиметике вроде получится тоже самое, только лишнее действие :)
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1746
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 216 раз.
Поблагодарили: 434 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Accountant » 23 янв 2016, 11:53

asotel писал(а):просто так вышло, что облагаемые и необлагаемые у нас были в разных месяцах, поэтому по месяцам у нас нет корректировок прораты.
вышло по году только.

не понятно, как это?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение MariBuga » 23 янв 2016, 12:56

asotel писал(а):
Accountant писал(а):
asotel писал(а):Вы имели в виду что в формуле умножать нужно на сумму НДС подлежащего к зачету, а не на саму сумму покупок, из которой уже высчитать НДС?
хотя по арифиметике вроде получится тоже самое, только лишнее действие :)


При наличии разных ставок по арифметике может получиться не то же самое....
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2581
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 18:44
Благодарил (а): 1418 раз.
Поблагодарили: 1598 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение MariBuga » 23 янв 2016, 12:58

При нерегулярных поставках случаи 100 % или 100% освобожденных в конкретных месяцах имеют место быть.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2581
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 18:44
Благодарил (а): 1418 раз.
Поблагодарили: 1598 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Tais » 24 янв 2016, 00:19

добрый вечер, подскажите пожалуйста
фирма продала авто в течение года , авто не облагается Ндс, все остальные поставки за год по ставке 20% ,надо ли включить данную продажу в расчет прораты, и надо ли ее вообще считать?
Заранее благодарю, за помошь
Tais
Ученик
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 05 мар 2012, 14:59
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Tais » 24 янв 2016, 02:37

если все таки надо считать, при условии что авто был продан в июле, при расчете прораты в декабре ,годовой коэф.-нт я должна применить к сумме годовых покупок (типа э/энергия. телефон интернет?
Tais
Ученик
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 05 мар 2012, 14:59
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Soare » 24 янв 2016, 09:23

есть хорошая статья по этому вопросу http://vot-tak-vot.blogspot.md/2012/11/blog-post.html
Аватар пользователя
Soare
Практик
 
Сообщений: 657
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 12:35
Благодарил (а): 553 раз.
Поблагодарили: 224 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Valentuna » 23 фев 2016, 14:22

В бухучете проводки по прорате, уменьшающие зачетное НДС такие?
Относим на расходы периода
ДТ 713 КТ 534/4 = сумма прораты (Тогда в декларации увеличивается КТ 534/4)
Но ведь все должно соответствовать декларации, проверяющие всегда смотрят оборотку , чтоб цифры совпадали.
???
Какие проводки сделать, чтобы, уменьшался ДТ 534/4
Спасибо!
Valentuna
Эксперт
 
Сообщений: 1427
Зарегистрирован: 25 май 2009, 20:35
Благодарил (а): 874 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение marco » 23 фев 2016, 14:30

Valentuna писал(а): Но ведь все должно соответствовать декларации, проверяющие всегда смотрят оборотку , чтоб цифры совпадали.
???

стереотип какой-то.
отклонения подтверждаются бух справками.

НК тоже указывает на корректировку НДС по кредиту.
Статья 102. Зачет НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги
(2) Уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, которые используются для поставок, освобожденных от НДС, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы.
Аватар пользователя
marco
Практик
 
Сообщений: 682
Зарегистрирован: 21 ноя 2013, 14:00
Благодарил (а): 191 раз.
Поблагодарили: 459 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Valentuna » 23 фев 2016, 14:41

Когда подаю на возмещение НДС, четко смотрят на соответствие оборотки этого счета и декларации.
Думаю, вы правы. Увеличивая КТ, зачетный уменьшится
Valentuna
Эксперт
 
Сообщений: 1427
Зарегистрирован: 25 май 2009, 20:35
Благодарил (а): 874 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Accountant » 23 фев 2016, 16:42

Valentuna писал(а):Какие проводки сделать, чтобы, уменьшался ДТ 534/4

Дт 534 Кт вспомогательный счет - сторно
Дт 713 Кт вспомогательный счет
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение marco » 23 фев 2016, 17:43

ужимки базы 1С или методология?.Важен результат.
Аватар пользователя
marco
Практик
 
Сообщений: 682
Зарегистрирован: 21 ноя 2013, 14:00
Благодарил (а): 191 раз.
Поблагодарили: 459 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение Accountant » 23 фев 2016, 17:45

marco писал(а):ужимки базы 1С или методология?.Важен результат.

А 534 по кредиту в какой регистр попадет?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение marco » 23 фев 2016, 18:18

:D Имеется ввиду регистры по НДС?
Зависит от базы, пользователя ,вида корректировок в зависимости от статей НК ( 99 в продажи, 102 в покупки (-)).Как то так.
Некоторые корректировки не включают в регистры , а оформляют отдельным расчетом. Сейчас буду искать первоисточник.
Аватар пользователя
marco
Практик
 
Сообщений: 682
Зарегистрирован: 21 ноя 2013, 14:00
Благодарил (а): 191 раз.
Поблагодарили: 459 раз.

Re: НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение MariBuga » 23 фев 2016, 18:43

Корректировка зачетного НДС вследствии применения коэффициента прораты не обязательно должна быть включена в Регистр покупок. Нет такого требования.Ее можно вынести за итоговый результат, применив к столбцу смешанных закупок рассчитанный по данным регистра продаж коэффициент. Можно оформить и отдельной бухгалтерской справкой и приложить к регистру покупок. Как говорится хозяин -барин.Проводка Дт 713 КТ 534 вполне легальная. Легко вылавливается при контроле оборотов с помощью анализа счета.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2581
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 18:44
Благодарил (а): 1418 раз.
Поблагодарили: 1598 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

Яндекс.Метрика