http://www.lascom.md
 
http://1cmd.md
 
http://clouds.md
 
 

НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

ЗАЧЕТ НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

Сообщение valentinmd » 02 дек 2008, 14:18

ГОСПОДА ПОМОГИТЕ ДАЙТЕ ССЫЛКУ НА РАЗЯСНЕНИЯ В ЭТОЙ ОБЛАСТИ ИЛИ КТО СТАЛКИВАЛСЯ С ПРАКТИКОЙ ЭТОГО ВОПРОСА ПОЖАЛУСТА ПОДЕЛИТЕСЬ ОПЫТОМ
Знающий не доказывает, доказывающий не знает.
(Из древне-китайского трактата "ЛАО-ЦЗЫ" (4-3 века до н.э.))
Аватар пользователя
valentinmd
Эксперт
 
Сообщений: 1811
Зарегистрирован: 24 дек 2007, 20:31
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 134 раз.

Сообщение Jen » 02 дек 2008, 14:40

valentinmd, может эта информация поможет БНК №11 2008, стр.50 :)
Аватар пользователя
Jen
Проффи
 
Сообщений: 997
Зарегистрирован: 08 май 2008, 12:23
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Сообщение Люга » 02 дек 2008, 14:41

valentinmd,
C/А №7/2006 стр 9-12 "Об учете и отчетности по НДС при осуществлении смешанных поставок"
Если что-либо должно быть сделано — делай, совершай с твердостью. Ибо расслабленный странник только больше поднимает пыли /Дхаммакада/
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8593
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 22:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1904 раз.

Сообщение AFEX » 02 дек 2008, 14:42

уважаемый, посм. еще ст. А.Тмофеенко в СА 12/2006, стр. 26-30 :mrgreen:
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение AFEX » 02 дек 2008, 14:49

а насчет первого вопроса, ситуация действительно сложная, так как учитывая опр.понятию "поставка" согл. НК, при внутреннем перемещении нет поставки, а у Вас получаеца: покупка-ввоз в порт по вн.перемещению(хотя и по 0% но тут нет поставки)-поставка внутри порта без ндс, получаеца, как Вы сказали, :-k

учитывая положения как НК так и Закона а также инструкции по возмещению, в таком случае нужен был посредник :-k
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение AFEX » 02 дек 2008, 14:52

но, я еще подумаю, поспрошу у "Других", но я боюсь, что в свете последних событий, налоговики будут отталкиваться тока от понятия "поставка" что в вашем случае отсутствует (в смысле при ввозе в порт по вн.перемещению) :-k
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение AFEX » 02 дек 2008, 14:53

ну не предусматривает законодательство такие случаи как ваш, вот и пройдуться по опщим правилам :-k
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение AFEX » 02 дек 2008, 14:54

но я еще подумаю, поспрошу :-k
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение valentinmd » 02 дек 2008, 15:58

AFEX, ОК
Знающий не доказывает, доказывающий не знает.
(Из древне-китайского трактата "ЛАО-ЦЗЫ" (4-3 века до н.э.))
Аватар пользователя
valentinmd
Эксперт
 
Сообщений: 1811
Зарегистрирован: 24 дек 2007, 20:31
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 134 раз.

Отнесение НДС на расходы при смешанных поставках

Сообщение lia » 26 дек 2008, 14:53

При смешанных поставках зачет НДС определяется проратой. Оставшаяся сумма НДС, уплаченного поставщику, должна попасть сразу на расходы или вместе со стоимостью актива? Если сразу на расходы, то возможно ли это делать в 1-С в документе на приход ТМЦ? Большое ли нарушение. если признавать расход по мере начисления износа по ОС, передачи в эксплуатацию МБП?
lia
Новичок
 
Сообщений: 13
Зарегистрирован: 26 дек 2008, 12:56
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Отнесение НДС на расходы при смешанных поставках

Сообщение Люга » 26 дек 2008, 15:24

lia писал(а): Большое ли нарушение. если признавать расход по мере начисления износа по ОС, передачи в эксплуатацию МБП?

что вы имеете ввиду :?:
Если что-либо должно быть сделано — делай, совершай с твердостью. Ибо расслабленный странник только больше поднимает пыли /Дхаммакада/
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8593
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 22:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1904 раз.

Сообщение lia » 26 дек 2008, 16:28

Приобрели основное средство за 3600 леев, в том числе НДС 600 леев.
ОС будет использоваться для смешанных поставок. Прората в месяце приобретения ОС - 0,2. Соответственно НДС к зачету 600*0,2= 120 леев. Куда отнести 480 леев НДС? Оприходовать ОС за 3480 леев или
Дт 123 3000 + Дт 713 - 480 леев?
lia
Новичок
 
Сообщений: 13
Зарегистрирован: 26 дек 2008, 12:56
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Сообщение AFEX » 28 дек 2008, 12:22

dt 123 ---------- 3000
dt 226 ------------600
ct 521 -----------3600

dt 7134 -----------120
dt 5342 -----------480
ct 226 -------------600

la sfirsit de an prorata finala tot prin 226 se regleaza :mrgreen:
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8040
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 10:33
Благодарил (а): 98 раз.
Поблагодарили: 789 раз.

Сообщение lia » 29 дек 2008, 12:17

Спасибо, AFEX!
Прежний бухгалтер НДС, не подлежащий зачету, относил на стоимость актива. Программа настроена так, что с Кт521 корреспондируют счет ТМЦ и 534.2. Программиста найти сложно. Благодаря Вам, утвердилась в решении делать правильно, но книгу покупок придется корректировать вручную, так как при ее формировании программа не учитывает ручные проводки. С наступающим! :xmas :wink:
lia
Новичок
 
Сообщений: 13
Зарегистрирован: 26 дек 2008, 12:56
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Сообщение Victoria » 26 фев 2009, 05:16

Здравствуйте, на семинаре открыла для себя удивительную вещь, оказывается, если предприятие занимается производством мебели, то при продажи ОС - легк. автомашины (без нДС) нужно пересчитать зачет НДС на смешанные поставки (согл.п.3 ст.102 НК). Немогу понять почему, и соответственно не предполагаю какой зачет пересчитывать, если а/м новая 2007 года и никакого ремонта даже техобслуживания я ей не проводила.
Victoria
Новичок
 
Сообщений: 13
Зарегистрирован: 08 ноя 2007, 13:56
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

Яндекс.Метрика