http://www.lascom.md
 
http://1cmd.md
 
http://clouds.md
 
 

Декларация по НДС

Модераторы: ionix, AFEX, Люга, Tiana, Binaun

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 22 фев 2018, 09:35

в таком случае поменялась только формулировка в инструкции, а смысл тот же
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1655
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 139 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение pufa » 22 фев 2018, 13:03

Buna ziua, spuneti va rog, factura fiscala de la procurarea formularelor tipizate cu regim special ,,Factura fiscală” trebuie sa nimereasca in anexa 1 a declaratiei TVA?
pufa
Бакалавр
 
Сообщений: 150
Зарегистрирован: 11 янв 2010, 01:14
Благодарил (а): 14 раз.
Поблагодарили: 9 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 22 фев 2018, 14:04

pufa писал(а):Buna ziua, spuneti va rog, factura fiscala de la procurarea formularelor tipizate cu regim special ,,Factura fiscală” trebuie sa nimereasca in anexa 1 a declaratiei TVA?

Da.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
kiparis
Проффи
 
Сообщений: 1055
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 268 раз.
Поблагодарили: 415 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 24 фев 2018, 19:19

в какую графу включать НДС
1. восстановленный от списания?
2. по рекламе
3. по ч. 8 ст. 102 НК
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1655
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 139 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 24 фев 2018, 20:15

Василиса писал(а):в какую графу включать НДС
1. восстановленный от списания?
2. по рекламе
3. по ч. 8 ст. 102 НК


1 12 и 13 с минусом
2. 12 и 13 с минусом
3. только в приложение
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
kiparis
Проффи
 
Сообщений: 1055
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 268 раз.
Поблагодарили: 415 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение leau » 25 фев 2018, 13:43

Корректировки по ежемесячному условному коэффициенту в гр.13?
leau
Новичок
 
Сообщений: 29
Зарегистрирован: 04 ноя 2013, 15:42
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 25 фев 2018, 15:30

leau писал(а):Корректировки по ежемесячному условному коэффициенту в гр.13?

3.15. В графе 12 “Покупки товаров, услуг” указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, а также корректировки их облагаемой стоимости по стандартной и по пониженной ставке НДС, в соответсвии со ст. 98 и ч.(6) и (7) ст.102 Налогового кодекса, осуществленные в отчетном периоде, за который предоставляется Декларация по НДС, за исключением приобретений, осуществленных у юридических и физических лиц – резидентов, которые находятся на территории Республики Молдова, но не имеют налоговых отношений с ее бюджетной системой.
В данной графе разрешается отражение и стоимости приобретенных товаров и услуг, которые не предоставляют право на вычет НДС.
3.16. В графе 13 “Сумма НДС, относящаяся к покупкам товаров и услуг” указывается сумма НДС по приобретениям товаров и услуг, осуществленным на территории Республики Молдова, определенным в графе 12, которая в соответствии со ст.102 Налогового кодекса, подлежит вычету
3.19. В графе 16 “Корректировка НДС по покупкам” указываются:
a) откорректированные суммы НДС в случае, если в предыдущие налоговые периоды были допущены ошибки в отражении сумм НДС, подлежащих вычету;
b) суммы НДС, откорректированные, согласно ч.(3) ст.116 Налогового кодекса, в случае безнадежного долга по ранее осуществленным приобретениям;
c) суммы НДС, соответствующие корректировкам, осуществленным согласно ч.(4) ст.102 Налогового кодекса с применением окончательного условного коэффициента;
Статья 102. Вычет суммы НДС на приобретаемые товары и услуги
4) Сумма вычета НДС определяется ежемесячно путем применения условного коэффициента к уплаченной или подлежащей уплате сумме НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, которые используются для осуществления как облагаемых поставок, так и поставок, освобожденных от НДС без права вычета. Ежемесячный условный коэффициент округляется согласно математическим правилам с точностью до одного знака после запятой и определяется путем деления, при этом:
а) в числителе дроби указывается стоимость облагаемых поставок (без НДС), за исключением полученных авансов, для осуществления которых используются данные товарно-материальные ценности, услуги;
b) в знаменателе дроби указывается общая стоимость облагаемых поставок (без НДС) и поставок, освобожденных от НДС без права вычета, за исключением полученных авансов, для осуществления которых используются данные товарно-материальные ценности, услуги.
Окончательный условный коэффициент определяется в вышеуказанном порядке и округляется согласно математическим правилам с точностью до одного знака после запятой при составлении декларации по НДС за последний налоговый период года и основывается на годовых показателях поставок. Разница между суммой НДС, отнесенной на вычет в предыдущих налоговых периодах, и суммой НДС, определенной в результате применения окончательного условного коэффициента, отражается в декларации за последний налоговый период года.
Разрешается вычет уплаченной или подлежащей уплате суммы НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, которые используются для осуществления поставок, освобожденных от НДС без права вычета, если величина соотношения между поставками, освобожденными от НДС без права вычета, и общей суммой облагаемых поставок (без НДС) и поставок, освобожденных от НДС без права вычета, меньше коэффициента 0,05.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
kiparis
Проффи
 
Сообщений: 1055
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 268 раз.
Поблагодарили: 415 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 26 фев 2018, 11:27

kiparis писал(а):
Василиса писал(а):в какую графу включать НДС
1. восстановленный от списания?
2. по рекламе
3. по ч. 8 ст. 102 НК


1 12 и 13 с минусом
2. 12 и 13 с минусом
3. только в приложение


в инструкции нет никаких указаний на такие случаи, могли бы прописать уже
3. ???
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1655
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 139 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 26 фев 2018, 11:35

28.23.19. Как отражается в Декларации по НДС восстановление НДС на остаточную стоимость актива, который был украден?
В соответствии со ст.102 ч. (4) Налогового кодекса
, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на расходы периода. На основании данных положений, суммы НДС, отнесенные к зачету на момент покупки товаров, которые в последующем были изъяты, согласно законодательству будут отражены в Реестре покупок за отчетный период со знаком минус и соответственно попадут в Декларацию по НДС в составе граф 12 и 13 покупателей.
[Изменения в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Законом о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 267 от 23.12.2011 (опубликовано в Monitorul Oficial № 13-14 от 13.01.2012), в ступает в силу с даты публикации.]


Arhiva

28.23.20.
Как указывается в Декларации по НДС корректировка суммы НДС, которая не разрешается к зачету в случае порчи товаров?

В соответствии с ч.(4) ст. 102 Налогового кодекса, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.

Исходя из изложенного, сумма НДС, взятая на зачет на момент покупки товаров, в случае порчи товаров, указывается в Реестре учета покупок в текущем отчетном периоде со знаком (-), и соответственно в Декларации по НДС в графе 13.

[изменения в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с изменением ч.(4) ст.102 Налогового кодекса согласно Закону о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 138 от 17 июня 2016 г. (опубликованому в Monitorul Oficial № 184-192/401 от 01.07.2016 г.)]

Почему в одном случае 12 и 13, а в другом только 13?
и при чем тут ч.(4) ст. 102 Налогового кодекса?
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1655
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 139 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Наталица » 26 фев 2018, 12:24

У меня уже глюк...

Кто как считает условный коэффициент по ст.102 НК:
- как коэффициент,
- как процент
В русском варианте - коэффициент. В румынском варианте - prorata.
Женщина должна быть любимой, счастливой и красивой. А больше она никому ничего не должна!
Аватар пользователя
Наталица
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3754
Зарегистрирован: 25 дек 2007, 15:42
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 683 раз.
Поблагодарили: 1734 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 26 фев 2018, 12:27

В соответствии с правилами заполнения Декларации по НДС, утверждённой Приказом ГГНИ № 1164 от 25.19.2012 г. «О порядке заполнения декларации по НДС», в графе 12 указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, за исключением приобретений, осуществленных у юридических и физических лиц – резидентов, которые находятся на территории Республики Молдова, но не имеют налоговых отношений с ее бюджетной системой.

Таким образом, так как товары не будут использоваться в целях предпринимательской деятельности, данная налоговая накладная не должна быть включена в Декларации по НДС.

Однако, данная налоговая накладная обязательно должна быть отражена в приложение №1 «Список полученных налоговых накладных» к Декларации по НДС, в котором содержится информация о налоговых накладных, полученных в налоговом периоде за который сдается отчёт.

[Изменения в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Приказом об утверждении бланка декларации по НДС и порядка заполнения декларации по НДС № 1164 от 25.10.2012 (опубликовано в Monitorul Oficial 27-30/140 от 08.02.2013), в ступает в силу с даты публикации]

ВАСИЛИСА
Это по поводу 3 вопроса ст,102 ч 8, но все зависит от периода когда Вы корректируете НДС. Например если в том же месяце при получении накладной, и знаете заранее в каких целях приобретено, то включаете только в приложение, а если в последующие, то в 13 с минусом.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
kiparis
Проффи
 
Сообщений: 1055
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 268 раз.
Поблагодарили: 415 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение leau » 26 фев 2018, 12:49

Верно ли я понимаю, согласно новому порядку заполнения декларации по НДС, ежемесячный коэффициент применяем не только к сумме НДС, но и к облагаемой базе в гр.12 декларации?
leau
Новичок
 
Сообщений: 29
Зарегистрирован: 04 ноя 2013, 15:42
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 26 фев 2018, 13:50

kiparis
теперь поняла, что вы имели в виду :Rose:
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1655
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 139 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение MariBuga » 26 фев 2018, 15:26

leau писал(а):Верно ли я понимаю, согласно новому порядку заполнения декларации по НДС, ежемесячный коэффициент применяем не только к сумме НДС, но и к облагаемой базе в гр.12 декларации?

ежемесячный условный коэффициент применяется к сумме НДС по покупкам , и только к НДС в части покупок,носящих смешанный характер не ко всей облагаемой базе в графе 12.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2480
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 17:44
Благодарил (а): 1315 раз.
Поблагодарили: 1510 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение leau » 26 фев 2018, 16:18

В графе 12 “Покупки товаров, услуг” указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, а также корректировки их облагаемой стоимости по стандартной и по пониженной ставке НДС, в соответствии со ст. 98 и ч.(6) и (7) ст.102 Налогового кодекса, осуществленные в отчетном периоде, за который предоставляется Декларация по НДС. Раньше я корректировала покупки, носящие смешанный характер только в графе 13, но сейчас меня смущает текст "а также корректировки их облагаемой стоимости".
leau
Новичок
 
Сообщений: 29
Зарегистрирован: 04 ноя 2013, 15:42
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

cron
Яндекс.Метрика