http://www.lascom.md
 
http://1cmd.md
 
http://clouds.md
 
 

Декларация по НДС

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Декларация по НДС

Сообщение Птица » 21 фев 2018, 15:11

Всем добрый день.
Особенно тем Кто сдал НДС и у кого был импорт в январе ))
В графе 14 “ Импорт и покупки товаров, услуг” указывается:
- фактурированная (указанная в инвойсе) стоимость импортированных товаров и услуг;
Я правильно понимаю
Сейчас - 500$ * 16.56 =8280.00 ( гр 14)
Было - 500$*16.56+ 1500( траспорт+процедуры+пошлины)=9780,00 (гр 14)
Птица
Проффи
 
Сообщений: 881
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 211 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение кукушка » 21 фев 2018, 15:20

присоединяюсь к птице- Ответьте, кто знает
и как теперь сверять декларацию с книгой покупок ?
кукушка
Ученик
 
Сообщений: 68
Зарегистрирован: 02 окт 2013, 17:29
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение OXY » 21 фев 2018, 15:41

отражала в гр 14 как раньше было, тк ст 100 НК и 102 НК никто не отменял
ну и есть ст 234,1НК не возникают доп обязательств из-за графы 14 в декларации НДС.
Но согласна что хочется делать правильно
OXY
Проффи
 
Сообщений: 1118
Зарегистрирован: 13 ноя 2007, 14:38
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 690 раз.
Поблагодарили: 327 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение acc » 21 фев 2018, 15:56

landish
landish писал(а):Грантодателем выделены деньги на оплату интернета (1200 леев), НДС к возмещению с этих услуг я не беру в зачет, как мне правильно заполнить форму TVAFACT? Писать как написано в накладной сумма без НДС-1000, НДС-200, а в в графах 12 и 13 декларации ставить 1200 и 0 или же в TVAFACT писать сумму без НДС 1200, а НДС-0 ( как я пишу в регистре покупок)

Мучаемся почти с таким же вопросом - Должна ли сумма по полученной НН от неплательщика НДС попадать в графу 12 декларации, пересмотрев как инструкцию по заполнению (со всеми изменениями, что успели внести), а так же Раздел „Налоговая накладная, утвержденная Приказом Министерства финансов №118 от 28 августа 2017”
из Обобщенной базы налоговой практики ответ так и не нашли.
Написали запрос в Monitorul Fiscal FISC.MD, получили вот такой ответ:
Stimată ххххх,
Vă mulțumim pentru întrebarea adresată și încrederea pe care o aveți în revista ”Monitorul Fiscal FISC.MD”. Răspunsul va fi plasat în rubrica ”Întrebări și răspunsuri din compartimentul ”Poziția oficială”.

пролистав порядка 30 страниц этого раздела, ответ так и не увидели, у кого есть доступ ткните плиз пальцем где этот ответ..... :egg
acc
Аспирант
 
Сообщений: 377
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 22:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 61 раз.
Поблагодарили: 26 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 21 фев 2018, 16:25

acc писал(а):Мучаемся почти с таким же вопросом - Должна ли сумма по полученной НН от неплательщика НДС попадать в графу 12 декларации

можно включать, можно не включать:

3.15. В графе 12 ...
В данной графе разрешается отражение и стоимости приобретенных товаров и услуг, которые не предоставляют право на вычет НДС.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12989
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1884 раз.
Поблагодарили: 5826 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 21 фев 2018, 16:26

OXY писал(а):отражала в гр 14 как раньше было, тк ст 100 НК и 102 НК никто не отменял

а при чем эти статьи к заполнению декларации?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12989
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1884 раз.
Поблагодарили: 5826 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 21 фев 2018, 16:27

Птица писал(а): Я правильно понимаю
Сейчас - 500$ * 16.56 =8280.00 ( гр 14)
Было - 500$*16.56+ 1500( траспорт+процедуры+пошлины)=9780,00 (гр 14)

да
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12989
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1884 раз.
Поблагодарили: 5826 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 21 фев 2018, 16:28

кукушка писал(а):как теперь сверять декларацию с книгой покупок ?

только в части НДС
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12989
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1884 раз.
Поблагодарили: 5826 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение InJen » 21 фев 2018, 16:45

Птица писал(а): В графе 14 “ Импорт и покупки товаров, услуг” указывается:
- фактурированная (указанная в инвойсе) стоимость импортированных товаров и услуг;
Я правильно понимаю
Сейчас - 500$ * 16.56 =8280.00 ( гр 14)
Было - 500$*16.56+ 1500( траспорт+процедуры+пошлины)=9780,00 (гр 14)

у меня такой же вопрос, я звонила нашему брокеру на таможню, ведь получается что при импорте НДС оплачиваем от таможенной стоимости товара не от инвойсной. Но НДС на таможне начисляют по-прежнему, сказали никакого закона по этому поводу небыло, опубликования в МО небыло, поэтому они так и начисляют НДС. В результате получается что мы теряем разницу НДС-а (от там.стоимости и инвойсной)?
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2650
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 07:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 804 раз.
Поблагодарили: 420 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение MariBuga » 21 фев 2018, 17:39

Никакой НДС не теряем....
П.3.18 Приказа МФ № 44 от 31.01.18
В графе 15....
.... а также корректировки суммы НДС в соответствии с регулирующими документами Таможенной службы.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2556
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 17:44
Благодарил (а): 1384 раз.
Поблагодарили: 1560 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Василиса » 21 фев 2018, 17:57

транспорт тоже считаем регулировкой?
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1702
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 16:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 157 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Птица » 21 фев 2018, 17:59

MariBuga писал(а):Никакой НДС не теряем....
П.3.18 Приказа МФ № 44 от 31.01.18
В графе 15....
.... а также корректировки суммы НДС в соответствии с регулирующими документами Таможенной службы.

не теряем,согласна.
Просто теперь не идет арифметика гр.14 и гр.15 .
гр.14 *20% будет не равно гр.15..
Птица
Проффи
 
Сообщений: 881
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 211 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 21 фев 2018, 18:03

Птица писал(а):
MariBuga писал(а):Никакой НДС не теряем....
П.3.18 Приказа МФ № 44 от 31.01.18
В графе 15....
.... а также корректировки суммы НДС в соответствии с регулирующими документами Таможенной службы.

не теряем,согласна.
Просто теперь не идет арифметика гр.14 и гр.15 .
гр.14 *20% будет не равно гр.15..


О невозникновении обязательства по доначислению НДС до величины примененного таможенными органами
Предприятие импортирует товар и реализует его. Таможня исчисляет НДС к самостоятельно исчисленной стоимости, которая значительно отличается от стоимости, указанной в инвойсе.В связи с отменой статьи 97(4) НК, просим разъяснить, должно ли предприятие доначислить НДС до величины налога, примененного таможенными органами?

В соответствии с п. 8 ст. 93 НК, импортом товаров является ввоз товаров на территорию Республики Молдова, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством.

Облагаемой стоимостью импортируемых товаров, согласно ч. (1) ст. 100 НК, является их таможенная стоимость, определяемая в соответствии с таможенным законодательством, а также подлежащие уплате при импорте данных товаров налоги, пошлины и сборы, за исключением НДС.

Согласно положениям лит. b) ч. (6) ст. 102 НК, субъект налогообложения имеет право на зачет уплаченного или подлежащего уплате НДС на при обретаемые товарно-материальные ценности, услуги при наличии документа, подтверждающего уплату НДС на импортируемые товары, выданного таможенными органами.

Отмечаем также, что, в соответствии с п. 1 главы I Порядка заполнения Декларации по НДС, установленного Приказом ГГНИ об утверждении формы Декларации по НДС, и с Порядком заполнения Декларации по НДС № 1164 от 25 октября 2012 г., Декларация по НДС составляется на официальном бланке на основании данных, отраженных в регистрах учета поставок и приобретений за соответствующий налоговый период.

В соответствии с ч. (2) ст. 118 НК, в Регистре приобретений указывается весь объем приобретенных товаров и услуг, НДС по которым относится на расчеты с бюджетом, включая те, подтверждающими документами для которых являются таможенные декларации и документы об оплате НДС на импортированные товары.
При заполнении Декларации по НДС в графе 14 указывается стоимость импортированных товаров согласно инвойсу, а в графе 15 – сумма НДС по импортированным товарам в соответствии с документами, подтверждающими уплату НДС на импортируемые товары, выданными таможенными органами.

Экономический агент имеет право на зачет суммы НДС дополнительно к исчисленной таможенными органами по импортируемым товарам при наличии документа, подтверждающего уплату НДС на импортируемые товары, выданного таможенными органами.

В то же время, в соответствии с положениями ст. 97 НК, облагаемая стоимость облагаемой поставки (за исключением случаев, предусмотренных в ст. 99 НК) представляет собой стоимость поставки, оплаченной или подлежащей оплате (без НДС), которая должна включать и сумму всех налогов, пошлин и сборов, подлежащих уплате (за исключением НДС).

Поэтому при поставке товаров, облагаемая стоимость которых будет ниже их таможенной стоимости при импорте, определенной в соответствии с таможенным законодательством, у налогоплательщика не возникает обязательств по доначислению НДС на данную поставку.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Эксперт
 
Сообщений: 1313
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 319 раз.
Поблагодарили: 605 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение MariBuga » 21 фев 2018, 18:30

Птица писал(а):
MariBuga писал(а):Никакой НДС не теряем....
П.3.18 Приказа МФ № 44 от 31.01.18
В графе 15....
.... а также корректировки суммы НДС в соответствии с регулирующими документами Таможенной службы.

не теряем,согласна.
Просто теперь не идет арифметика гр.14 и гр.15 .
гр.14 *20% будет не равно гр.15..


А почему должна идти арифметика? Она и раньше не должна была идти.Есть же товары импортируемые по ставке 8%, импортируемые для освобожденных поставок, освобожденные от обложения НДС при импорте...
Сейчас уже даже не требуется соответствие данных регистра покупок и продаж данным декларации... хотя все твердят , что декларация заполняется на основании данных регистров .
Последний раз редактировалось MariBuga 21 фев 2018, 18:57, всего редактировалось 1 раз.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2556
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 17:44
Благодарил (а): 1384 раз.
Поблагодарили: 1560 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение MariBuga » 21 фев 2018, 18:40

Василиса писал(а):транспорт тоже считаем регулировкой?

да , он входит в документ таможенной службы, называемый Расчет таможенной стоимости.
Очень трудно заставить себя говорить. Труднее - заставить себя молчать. Еще труднее - заставить себя думать. Но самое трудное - это заставить себя чувствовать. - Д. Х. Джебран
Аватар пользователя
MariBuga
Гуру
 
Сообщений: 2556
Зарегистрирован: 28 сен 2010, 17:44
Благодарил (а): 1384 раз.
Поблагодарили: 1560 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

Яндекс.Метрика