Декларация по НДС

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Декларация по НДС

Сообщение Птица » 17 мар 2018, 17:25

innulea писал(а):Спасибо. Я тоже так думаю, но взяла фирму, посмотрела в отчеты НДС там весь год 2017 так сдавался, видимо как директор давал накладные. А вообще, практикуется такое писать на накладной дату получения и проводить другим месяцем?

Дату получения от поставщика ? или дату поступления документа в бухгалтерию п/п.( затерялась у директора)
Если в опоздании вина поставщика и у вас есть возможность поставить визу на обеих экземплярах НН ( поставщика), можете провести в другом месяце.
Но я пересдаю.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение innulea » 17 мар 2018, 17:33

Директор позже дал накладные, выписанные за прошлый период
innulea
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 02:17
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение innulea » 17 мар 2018, 17:36

Прошлый бухгалтер делала - писала на накладной прошлого месяца - получена дата этого месяца и в отчет НДС этого месяца. Разве так можно?
innulea
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 02:17
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Птица » 17 мар 2018, 18:16

innulea писал(а):Прошлый бухгалтер делала - писала на накладной прошлого месяца - получена дата этого месяца и в отчет НДС этого месяца. Разве так можно?

В инструкции о заполнении регистра покупок и продаж , написано (не помню дословный текст ), дата получения .
Как вы сможете доказать что получили НН позже срока сдачи отчета ? Кроме визы на накладаной поставщика не вижу варианта.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 894
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 09:50
Благодарил (а): 235 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Anjel » 17 мар 2018, 21:38

Оля, а у тебя кто нибудь спрашивал эти доказательства ?
В НК есть статья по поводу трактований сомнительных мест в пользу налогоплательщика.
innulea писал(а):Прошлый бухгалтер делала - писала на накладной прошлого месяца - получена дата этого месяца и в отчет НДС этого месяца. Разве так можно?

Да, можно. Это вовсе не нарушение НК.
Такая ситуация неоднократно обсуждалась на форуме.
Если бы дату приема надо было бы "доказывать" то об этом бы было указание в НК.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11856
Зарегистрирован: 21 май 2012, 11:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3966 раз.
Поблагодарили: 4434 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение innulea » 17 мар 2018, 22:55

А на что можно сослаться при проверке? статья закона...не поможете, везде искала,не нахожу.
innulea
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 02:17
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 18 мар 2018, 12:42

innulea писал(а):А на что можно сослаться при проверке? статья закона...не поможете, везде искала,не нахожу.

innulea здесь недавно обсуждали, но Вам решать как поступить
viewtopic.php?f=3&t=11318&start=45

28.16.4. Как правильно отразить в регистре учета покупок налоговую накладную полученную покупателем с опозданием, в следующем налоговом периоде после осуществления поставки и фактической выписки продавцом налоговой накладной ?
В соответствии со ст.118 часть(3) Налогового кодекса, налоговые накладные на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги регистрируются в соответствующем журнале в порядке их получения.
Следовательно, налоговая накладная полученная покупателем с опозданием, в следующем налоговом периоде после осуществления поставки и фактической выписки налоговой накладной продавцом регистрируется в регистре покупок соответственно дате и налоговому периоду, в котором она была получена.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 18 мар 2018, 13:22

за период 2018 вопросы вообще не должны возникать, см. ст. 102 (13) НК
за период до 2018 - тоже, потому что зачет НДС - право, а не обязательство, и оно возникало только при наличии НН, а доказательством ее получения была запись в регистре покупок (ст. 118 НК)
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 18 мар 2018, 14:12

Не кидайте в меня тапками :D , НО в некоторых ситуациях я действую на основании здравого смысла, а не статьи в НК. Ну не могу я списать бензин или продать товар в феврале по накладным "полученным" в марте.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение innulea » 18 мар 2018, 14:24

Вот и я в раздумьях...у меня тоже бензин
innulea
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 02:17
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение innulea » 18 мар 2018, 14:27

Так же можно перекрывать НДС к уплате, если регулировать накладными к зачету...
innulea
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 02:17
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение kiparis » 18 мар 2018, 14:38

innulea Вам отвечать и Вам решать.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Anjel » 18 мар 2018, 15:12

kiparis писал(а):innulea Вам отвечать и Вам решать.

:D Протестую ! Это давление на подсудимого !

НК ст,102.

(13) В случае если налоговая накладная на поставку товаров, услуг получена покупателем (получателем) – субъектом налогообложения после налогового периода, в котором она выписана, субъект налогообложения имеет право на вычет уплаченной или подлежащей уплате суммы НДС на товары, услуги, используемые для осуществления облагаемых поставок в процессе предпринимательской деятельности, в налоговом периоде, в котором соответствующая налоговая накладная получена покупателем (получателем). Вычет НДС производится путем внесения соответствующей суммы в декларацию по НДС, относящуюся к налоговому периоду, в котором непосредственно получена налоговая накладная, без корректировки декларации по НДС за предыдущие налоговые периоды.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11856
Зарегистрирован: 21 май 2012, 11:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3966 раз.
Поблагодарили: 4434 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Accountant » 18 мар 2018, 15:19

kiparis писал(а):Ну не могу я списать бензин или продать товар в феврале по накладным "полученным" в марте.

с бензином или товаром, конечно похуже, но при использовании материальных ресурсов достоверно известно, что должен быть документ на их приобретение
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация по НДС

Сообщение Anjel » 18 мар 2018, 15:27

kiparis писал(а):Ну не могу я списать бензин или продать товар в феврале по накладным "полученным" в марте.

Одно нарушение порождает следом друге. Получение материальных ценностей возможно только при наличии сопутствующих доков, чем кардинально отличается от получения услуг.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11856
Зарегистрирован: 21 май 2012, 11:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3966 раз.
Поблагодарили: 4434 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

Яндекс.Метрика