НДС с авансов

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

НДС с авансов

Сообщение Svetlana » 26 фев 2008, 14:10

Уверена, что начисляем НДС на авансы по предстоящим поставкам, полученные до регистрации фирмы как плательщика НДС (сальдо КТ523 на момент регистрации). А как думают форумчане?
Svetlana
Студент
 
Сообщений: 236
Зарегистрирован: 01 ноя 2007, 20:35
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

Сообщение Надежда » 26 фев 2008, 15:01

Я не начисляла НДС на полученные авансы до регистрации.
Нашу фирму проверяли как только мы стали этими самыми плательщиками, и никаких вопросов по поводу начисления НДС на полученные авансы не было.
Реальность существует независимо от вас...
До тех пор пока вы с этим согласны
Аватар пользователя
Надежда
Аспирант
 
Сообщений: 324
Зарегистрирован: 15 ноя 2007, 17:30
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Сообщение Balu » 26 фев 2008, 18:16

Летом регистрировали 4 фирмы (в разных секторах города) как плательщиков НДС, у всех были авансы - НДС не начисляли.... никаких вопросов у налоговой не было, все стали плательщиками.... На каком основании начислять?
Balu
Новичок
 
Сообщений: 35
Зарегистрирован: 18 янв 2008, 17:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Сообщение AFEX » 26 фев 2008, 18:44

поводом /основанием не начисления и есть факт не регистрации, так как плательщиками в таких случаях являются зарегистрированные :mrgreen:

PS смотреть ст. 94 и 112 НК РМ
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8171
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 11:33
Благодарил (а): 104 раз.
Поблагодарили: 840 раз.

Сообщение Gesiona » 26 фев 2008, 19:37

Если вы не зарегистрированы как плательщик НДС какую отчетность вы сдаете? Также считаю,что оснований для начисления НДС с авансов нет.
С налогом и богом живи в ладу - не попадешь в беду.
Gesiona
Аспирант
 
Сообщений: 450
Зарегистрирован: 20 дек 2007, 13:31
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Сообщение Люга » 26 фев 2008, 19:41

С/А №11 2006 стр.44
авансы не являются поставкой и не дают права для регистрации в качестве плательщика НДС
Аватар пользователя
Люга
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8634
Зарегистрирован: 22 янв 2008, 23:14
Благодарил (а): 1435 раз.
Поблагодарили: 1963 раз.

Сообщение Svetlana » 27 фев 2008, 10:40

Уважаемые форумчане! Уточняю вопрос:
Фирма уже зарегистрирована как плательщик НДС, сдает ежемесячно декларации по НДС, но не отражала в отчетности НДС на авансы, полученные до момента регистрации но не закрытые поставками по настоящее время (с-до по КТ 523 остается неизменным, предстоящая поставка оплачена, но не осуществлена). Начисляем НДС?
Svetlana
Студент
 
Сообщений: 236
Зарегистрирован: 01 ноя 2007, 20:35
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

Сообщение AFEX » 27 фев 2008, 10:56

Уваж Svetlana, , уточняем ответ, НЕ НАЧИСЛЯЕМ, т.е. по тем авансам не будет проводки

Дт 225
Кт 534
:mrgreen:
Чтобы стать умнее, нужно играть с более умным соперником.
Аватар пользователя
AFEX
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 8171
Зарегистрирован: 03 ноя 2007, 11:33
Благодарил (а): 104 раз.
Поблагодарили: 840 раз.

НДС на авансы при списании кредиторской задолженности

Сообщение lax-alex » 28 мар 2008, 17:53

Существует просроченная кредиторская задолженность по авансам полученным. Списываем ее на прибыль. А что делать с НДС начисленным про получении аванса. У Недерицы есть проводка Дт534.2- Кт 225.именно в этой ситуации. Вроде как и правильно ведь поставки не было .а аванс не считается поставкой .Как поступить?
lax-alex
Новичок
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 26 мар 2008, 17:55
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Сообщение Gesiona » 28 мар 2008, 18:09

lax-alex, в свое время получив аванс вы оплатили НДС с аванса, сделав проводку Дт225- Кт 534. На счете 523 у вас повисла сумма полученного аванса. Теперь, при списании на прибыль полученного аванса вы должны сделать следующее: 1. Дт 523 Кт 534 ( части НДС от полученного аванса)
2. Дт523 Кт612 (сумма полученного аванса буз НДС)
3. Дт534 Кт 225 (на сумму НДС от полученного аванса)
С налогом и богом живи в ладу - не попадешь в беду.
Gesiona
Аспирант
 
Сообщений: 450
Зарегистрирован: 20 дек 2007, 13:31
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Сообщение Василиса » 05 апр 2008, 15:17

а когда кредиторская задолженность по авансам становится просроченной?
Нужны ли какие-то подтверждения сему факту?
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1782
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 17:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 182 раз.

Сообщение OXY » 07 апр 2008, 16:31

А что на просроченные деньги начисляем НДС? Н-р, получено на р/с 12000 лей. На доход 12000 лей 1) 523-612 2) 534,2-225= 2000 лей / ранее начислен НДС/
или 10000 лей на доход 523-612и вариант Gesiona
Разница существенная?
OXY
Эксперт
 
Сообщений: 1338
Зарегистрирован: 13 ноя 2007, 15:38
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 778 раз.
Поблагодарили: 490 раз.

Сообщение Gesiona » 07 апр 2008, 17:17

Василиса, по НК вы обязаны в налоговом учете взять в доход кредиторскую задолженностьс истекшим сроком давноести, т.е после 3 лет, хотите, можете провести и в финансовом и в налоговом учете, хотите - только в налоговом с образованием разницы постоянной.

OXY, Разница существенная, в доход вы берете только сумму без НДС, т.е вы сторнируете тот НДС с авансов, который был ранее начислен, начисляете НДС с кредиторской задлолженности и в доход берете разницу, кстати это относится и к кредиторской задолженности по счетам к оплате (521), только там просто начислется НДС, тут будьте внимательны, это касается только случаев, когда ваш поставшик, которому вы задолжали за 3 года был плательщиком НДС и вы зачет по поставке себе взяли в Дт 534 счета
С налогом и богом живи в ладу - не попадешь в беду.
Gesiona
Аспирант
 
Сообщений: 450
Зарегистрирован: 20 дек 2007, 13:31
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Сообщение OXY » 08 апр 2008, 09:20

Задолженность 521,539 согласна, ранее НДС брали в зачет- теперь восстаналиваем, а на аванс полученный- это по своей сути денежные средства. А просроченный 523 - " денежная безвозмездная помощь" .
По моему где-то в журналах был пример , когда становятся плательщиками НДС ,то авансы полученные не учитываются как поставка, то почему на аванс просроченный мы начисляем НДС? Что это поставка денежных средств?
OXY
Эксперт
 
Сообщений: 1338
Зарегистрирован: 13 ноя 2007, 15:38
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 778 раз.
Поблагодарили: 490 раз.

Сообщение Василиса » 08 апр 2008, 15:12

И как отразить сторнируемый НДС в Отчете по НДС?
Вся жизнь борьба!
Аватар пользователя
Василиса
Эксперт
 
Сообщений: 1782
Зарегистрирован: 19 янв 2008, 17:41
Откуда: из лесу вестимо
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 182 раз.

След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 12

Яндекс.Метрика