восстановление НДС !?

[onet]

Mercie ttv!!!
dar cu boxa cum ramine, ca in 1C iese in boxa 2 dar pe fisc.md este indicat ca in 13...
Asadar, ajutati-ma va rog, tva restabilit se scade din procurari sau se indica in vinzari???

[ttv]

я бы показывала в 9 строке, как корректировку.
купили товар - показали НДС
продали товар - показали НДС
скорректировали НДС в отношении сверхнормативной убыли - отразили в графе корректировок.

[Райэл]

onet
Dupa parerea fiscului asemenea sume ar tebui de stornat din debitul 5342 si indicat in box 13, situatie normala in cazul cind poate fi determinata cu certitudine data procurarii, furnizorul si dupa parerea mea, cel mai important sinecostul.
Insa sa admitem situatia ca una si aceeasi productie agricola este cumparate in diferite perioade, de la diferiti furnizori si la diferite preturi, aici deja apar dupa parerea mea complicatii.
Eu personal nu stornez din debit, ci le calculez la credit si respectiv indic suma la boxa 2. Insa Dvs. tre sa decideti. Inca o data, va spun ca corect ar fi sa diminuati boxa 13.

[Binaun]

Intrare
Dt 217 Ct 521-920 lei
Dt 534 Ct 521-80 lei

Что-то здесь не правильно. 8,7%. Смешанная поставка?

[ttv]

смешнАя ироничная

[onet]

da, scuze aveti dreptate 73.6

[onet]

Multumesc tuturor pt raspunsuri!!!

[Lili_day]

Такой вопрос:
В 2014 году продали товар ниже себестоимости: НДС на разницу (с/с - цена без ндс) в бюджет заплатили.
В 2015 году остатки этого товара нам вернули - соответственно нужно восстановить уплаченный НДС на разницу: с записью в книгу продаж все понятно - тогда с плюсом сейчас с минусом, а вот проводки не очень: Дт 534,4 КТ ? Какой счет взять в кредит. Доходы? И к каким доходам отнести?

[InJen]

Был списан испорченный товар, восстановлен НДС на него, сумма по товару невычитаем в НЦ, а как сумма НДС - вычитаема или нет? нас закон обязывает его восстановить, значит должен быть вычитаем...

[ttv]

28.23.20.
Как указывается в Декларации по НДС корректировка суммы НДС, которая не разрешается к зачету в случае порчи товаров?

В соответствии с ч.(4) ст. 102 Налогового кодекса, уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, не использованные для осуществления предпринимательской деятельности, на приобретаемые товарно-материальные ценности, которые в процессе предпринимательской деятельности были похищены или представляют собой сверхнормативные потери, предусмотренные законодательством, а также на стоимость списанных основных средств, не подвергшихся износу, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы периода.
Исходя из изложенного, сумма НДС, взятая на зачет на момент покупки товаров, в случае порчи товаров, указывается в Реестре учета покупок в текущем отчетном периоде со знаком (-), и соответственно в Декларации по НДС в графе 13.
[изменения в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с изменением ч.(4) ст.102 Налогового кодекса согласно Закону о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 138 от 17 июня 2016 г. (опубликованому в Monitorul Oficial № 184-192/401 от 01.07.2016 г.)]

29.1.3.1.11.
Подлежат ли вычету в целях налогообложения суммы НДС, относящиеся к товарно-материальным ценностям и услугам, используемым в предпринимательской деятельности, по которым не возникает право на зачет НДС по ст. 102 Налогового кодекса?
Согласно ст. 24 ч. (1) Налогового кодекса, разрешается вычет обычных и необходимых расходов, оплаченных или понесенных налогоплательщиком в течение налогового года исключительно в целях осуществления предпринимательской деятельности.
Одновременно, на основании п. 39. Положения об определении налоговых обязательств по подоходному налогу, утвержденного Постановлением Правительства № 77 от 30 января 2008 г., обычные и необходимые расходы – это расходы, характерные для ведения определенных видов предпринимательской деятельности, без которых невозможно вести бизнес и которые определяются как качественными, так и количественными признаками.
Также, согласно ст. 30 Налогового кодекса, не предусмотрены ограничения на вычеты НДС, относящиеся к товарно-материальным ценностям и услугам, используемых в предпринимательской деятельности.
Следовательно, оплаченная сумма НДС, относящиеся к товарно-материальным ценностям и услугам, используемых в предпринимательской деятельности, по которым не возникает право на зачет НДС, отражается на расходы периода, и в последствии вычитается при определении обязательств по подоходному налогу в общем порядке.

Arhiva

29.1.3.1.12.
Подлежит вычету в целях налогообложения суммы НДС, связанные с приобретением товарно-материальных ценностей, и услуг, не используемых в предпринимательской деятельности, по которым не возникает право на зачет НДС по ст. 102 Налогового кодекса?
Согласно ст. 24 ч. (1) Налогового кодекса, разрешается вычет обычных и необходимых расходов, оплаченных или понесенных налогоплательщиком в течение налогового года исключительно в целях осуществления предпринимательской деятельности. На основание п.39. Положении об определении налоговых обязательств по подоходному налогу, утвержденной Постановлением Правительства № 77 от 30 января 2008 г., в состав вычетов включаются обычные и необходимые расходы, оплаченные или понесенные налогоплательщиком в течение налогового года исключительно в целях осуществления предпринимательской деятельности. Обычные и необходимые расходы это расходы, характерные для ведения определенных видов предпринимательской деятельности, без которых невозможно вести бизнес и которые определяются как качественными, так и количественными признаками. Оплаченные расходы это оплаченные обычные и необходимые расходы, признанные к вычету. Понесенные расходы это обычные и необходимые расходы, оплата которых не была произведена, но обязательства по их оплате образовались Следовательно, оплаченная сумма НДС, связанная с приобретениям товарно-материальных ценностей, и услуг, неиспользуемых в предпринимательской деятельности, по которым не возникает право на зачет НДС по ст. 102 Налогового кодекса, включаетcя в расходы периода на основание (4) указанной стати, и не вычитается в налоговых целях.

[ttv]

т.е. вычитаем такой расход

[olivia]

Мне тоже интересен этот вопрос.
Я поняла так, если:

Был списан испорченный товар, восстановлен НДС на него, сумма по товару невычитаем в НЦ

,
следовательно этот товар превышает норму ест.убыли,порчи, усушки и т.д., утвержденную руководителем, и восстановленный ндс не принимаем к вычету, как и расходы по себестоимости товара.

[kena1983]

Коллеги, а где можно почитать о том, что стоимость списанного испорченного товара не берется на вычеты в налоговых целях при расчете налога на прибыль?

[olivia]

Коллеги, а где можно почитать о том, что стоимость списанного испорченного товара не берется на вычеты в налоговых целях при расчете налога на прибыль?

Не берется только свыше предела.
Ст.24 (13) НК.

[Наталия]

Следовательно, оплаченная сумма НДС, связанная с приобретениям товарно-материальных ценностей, и услуг, неиспользуемых в предпринимательской деятельности, по которым не возникает право на зачет НДС по ст. 102 Налогового кодекса, включаетcя в расходы периода на основание (4) указанной стати, и не вычитается в налоговых целях.

InJen не вычитается такой ндс