Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение ideia » 04 май 2018, 14:56

kiparis писал(а):Я думаю, что Вы должны отписать ему накладную как покупателю, без всяких нон ливраре и составить акт взаимозачета обязательств.

может и можно, но это не продажа, а возврат... и если был акт покупки, может быть и акт возврата.. случайно бланк возврата не появился в БСО? #-o
"Никогда не бойся делать то, что ты не умеешь.
Помни, ковчег был построен любителем.
Профессионалы построили Титаник" ©
Аватар пользователя
ideia
Гуру
 
Сообщений: 2175
Зарегистрирован: 20 янв 2008, 02:33
Откуда: Земля
Благодарил (а): 80 раз.
Поблагодарили: 428 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение utrika » 04 май 2018, 14:58

Мы индив. предприятие, так что 4% не грозит, но в доход при оформлении НН как продажу не хочется поподать. В 1С буду оформлять как расходную с минусом.
utrika
Ученик
 
Сообщений: 59
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение Nehao » 04 май 2018, 15:03

35.1.9.
Каков порядок отражения в приложениях к Декларации по НДС налоговых накладных при возврате товара выданных/полученных, начиная с 28.10.2017?
В соответствии с п.5 и п. 51 Порядка составления Декларации по НДС утвержденного Приказом ГГНИ об утверждении бланка декларации по НДС и порядка заполнения декларации по НДС № 1164 от 25.10.2012 со всеми изменениями и дополнениями внесенными в него Приказом ГНС № 351 от 28.09.2017 г.(вступает в силу с 28.10.2017) и Приказом ГНС № 44 от 31.01.2018г., к Декларации по НДС регистрируются все налоговые накладные, включительно по рефактурированию компенсированных расходов, полученные/выданные в налоговом периоде, за который представляется Декларация по НДС, за исключением налоговых накладных, в которых согласно п.15 Инструкции по заполнению типовой формы первичного документа строгой отчетности “Налоговая накладная”, утвержденной Приказом Министерства финансов № 118 от 28 августа 2017 г., в строке 7 “Переадресовки” указывается “Non livrare”.
Согласно лит. b) ст. 98 Налогового кодекса, облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку.
Следовательно, факт корректировки облагаемой стоимости облагаемой поставки оформленный путем выдачи поставщиком налоговой накладной со знаком “минус”, ведет к отражению поставщиком и покупателем этой налоговой накладной, в приложении №2 (TVA LIVR) и приложении №1 (TVA FACT) к Декларации по НДС.
При этом, налоговая накладная выданная покупателем по факту возврата товара, не влияет на обязательства по НДС, поэтому она должна содержать запись в строке 7 ,,Переадресовки” с указанием ,,Non livrare.
Принимая во внимание положения п.5 и п. 51 Порядка составления Декларации по НДС утвержденного Приказом ГГНИ об утверждении бланка декларации по НДС и порядка заполнения декларации по НДС № 1164 от 25.10.2012 со всеми изменениями и дополнениями внесенными в него Приказом ГНС № 351 от 28.09.2017 г.(вступает в силу с 28.10.2017) и Приказом ГНС № 44 от 31.01.2018г., у покупателя и поставщика отсутствует обязательство по регистрации в приложениях к Декларации по НДС налоговой накладной, выданной покупателем с отметкой ,,Non livrare”, по факту возврата товара.

[Изменения в Обобщенную базу налоговой практики в соответствии с Законом о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты N 288 от 15.12.2017, в силу 01.01.2018.]
Работать надо не 12 часов, а головой. (Стив Джобс)
Аватар пользователя
Nehao
Эксперт
 
Сообщений: 1484
Зарегистрирован: 12 июл 2013, 16:43
Благодарил (а): 510 раз.
Поблагодарили: 851 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение kiparis » 04 май 2018, 15:06

utrika писал(а):Мы индив. предприятие, так что 4% не грозит, но в доход при оформлении НН как продажу не хочется поподать. В 1С буду оформлять как расходную с минусом.

Ситуация у Вас конечно не стандартная, но нон ливраре как-то не подходит, передача собственности же есть. Акт о возврате и накладную в расход, откуда доход?
И акт взаимозачета.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение utrika » 04 май 2018, 15:10

Вот и я сижу и два дня думаю нужен Non livrare или нет
utrika
Ученик
 
Сообщений: 59
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение kiparis » 04 май 2018, 15:11

Nehao, покупали у физика, сами не плательщики НДС, ИП не 4%. По факту им товар в расход надо оформить. Если бы это был юрик, то ИП отписало бы нон ливраре, а им НН с минусом, а им физику надо вернуть, тут все по другому.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение kiparis » 04 май 2018, 15:15

utrika писал(а):Вот и я сижу и два дня думаю нужен Non livrare или нет

Если Вы отпишите Нон ливраре, в переводе " не поставка", ничего не изменится. По нон ливраре Вы расход не можете провести, а физик Вам НН с минусом не отпишет
Этот ответ в ОБНП Вас не касается, а только в отношениях юрика с юриком.
Насчет просто акта возврата по акту закупки, я сомневаюсь. Надо подумать :roll:
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение Cont1 » 04 май 2018, 15:19

Может составить бланк о возврате товара физ лицу , раз его не существует . Самим его создать , подписать обеими сторонами , сделать акт о возврате , ну и проводки на основании этих доков
- Я БЫ ХОТЕЛА КУПИТЬ АВТОМОБИЛЬ !
- МОДЕЛЬ?
- НЕТ , БУХГАЛТЕР , НО ЗА КОМПЛИМЕНТ , СПАСИБО !!
Аватар пользователя
Cont1
Практик
 
Сообщений: 593
Зарегистрирован: 09 мар 2017, 10:48
Откуда: Бельцы
Благодарил (а): 71 раз.
Поблагодарили: 303 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение utrika » 04 май 2018, 15:25

Позвонила на 1525 оператор номер 15 мне ответила, что необходимо отписать НН нового образца с +, без указания Non livrare и составлять акт возврата не нужно. Но я составлю на всякий случай))
utrika
Ученик
 
Сообщений: 59
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение kiparis » 04 май 2018, 15:25

Cont1 писал(а):Может составить бланк о возврате товара физ лицу , раз его не существует . Самим его создать , подписать обеими сторонами , сделать акт о возврате , ну и проводки на основании этих доков

Может, но надо подумать. Я сомневаюсь потому, что раньше мы отписывали возврат на ТТН без всяких нон ливраре, а нам в ответ с минусом. Но тут физик, ответа не будет.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение kiparis » 04 май 2018, 15:27

utrika писал(а):Позвонила на 1525 оператор номер 15 мне ответила, что необходимо отписать НН нового образца с +, без указания Non livrare и составлять акт возврата не нужно. Но я составлю на всякий случай))

Я бы не стала доверять горячей линии, "несчастные" случаи уже были, но в чем то наши мнения совпадают, на это раз. :lol:
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение ideia » 04 май 2018, 15:33

kiparis писал(а):
utrika писал(а):Позвонила на 1525 оператор номер 15 мне ответила, что необходимо отписать НН нового образца с +, без указания Non livrare и составлять акт возврата не нужно. Но я составлю на всякий случай))

Я бы не стала доверять горячей линии, "несчастные" случаи уже были, но в чем то наши мнения совпадают, на это раз. :lol:


---

в прошлом году... купили...
дт 217 кт 521
возможно всё оплатили ...

сейчас возврат и хотелось бы с минусом туже проводку дт 217 кт 521,
а предлагаете продажу... дт 221 кт 6 и дт 7 кт 217...
---
как там у юристов называется "сделка ничтожна если является прикрытием другой сделки"..
#-o
"Никогда не бойся делать то, что ты не умеешь.
Помни, ковчег был построен любителем.
Профессионалы построили Титаник" ©
Аватар пользователя
ideia
Гуру
 
Сообщений: 2175
Зарегистрирован: 20 янв 2008, 02:33
Откуда: Земля
Благодарил (а): 80 раз.
Поблагодарили: 428 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение Cont1 » 04 май 2018, 15:35

kiparis писал(а):
utrika писал(а):Позвонила на 1525 оператор номер 15 мне ответила, что необходимо отписать НН нового образца с +, без указания Non livrare и составлять акт возврата не нужно. Но я составлю на всякий случай))

Я бы не стала доверять горячей линии, "несчастные" случаи уже были, но в чем то наши мнения совпадают, на это раз. :lol:

Накладную физ лицу в случае возврата , конечно режет ухо , по мне это продажа . Но раз иного варианта нету , я бы не отписывала НН :roll: Мне интересно а сумма возврата большая? :D
- Я БЫ ХОТЕЛА КУПИТЬ АВТОМОБИЛЬ !
- МОДЕЛЬ?
- НЕТ , БУХГАЛТЕР , НО ЗА КОМПЛИМЕНТ , СПАСИБО !!
Аватар пользователя
Cont1
Практик
 
Сообщений: 593
Зарегистрирован: 09 мар 2017, 10:48
Откуда: Бельцы
Благодарил (а): 71 раз.
Поблагодарили: 303 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение Nehao » 04 май 2018, 15:43

Отпишите НН нон ливраре, проводки сделаете как вам надо, хуже не будет. Просто акт возврата как то не комильфо.
Работать надо не 12 часов, а головой. (Стив Джобс)
Аватар пользователя
Nehao
Эксперт
 
Сообщений: 1484
Зарегистрирован: 12 июл 2013, 16:43
Благодарил (а): 510 раз.
Поблагодарили: 851 раз.

Re: Налоговые накладные (объединенные) после 28.10.2017 г.

Сообщение Accountant » 04 май 2018, 15:46

в пылу спора не забудьте, что возврат товаров неплательщику НДС вызывает те же сомнения
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 5

Яндекс.Метрика