Программный продукт.SOFT. и П/Н у источника выплаты

[riki-tiki-tavi]

Поправьте меня если я не правильно поняла ответ на свой вопрос.
Мы покупаем сайт у физического лица резидента сайт.
1. Договор на покупку сайта
2. оформляем акт закупки товара с удержанием 15 % как роялти, а не 7%
3. физическое лицо включает в свою декларацию этот доход

[Enka]

Добрый день! подскажите пжл, если наш прогр-т сделал веб-сайт, который мы продаём юр.лицу, то в нн можно отписать ,,работа согласно Акту" с приложением акта с полной расшифровкой? и как учитывать в учете?(кидала все на 221 как услуги, но не формировала 111 )

[Margo_1]

Если по условиям договора с заказчиком у Вас как исполнителя не остаются исключительные права на сайт , то НМА у Вас по результатам выполнения работ в учете не появится. Поэтому отражайте выручку на дату подписания акта с заказчиком (Д 221 К 611), как вы и делали, собирая в процессе изготовления сайта расходы (зарплата с начислениями) на забалансовый счет (укажите в учетной политике этот счет для целей бухучета).

[Svetleachok]

Ребята, все перечитала, мозги пухнут, помогите!!! Покупаем у резидента РФ программу.
1. НДС плачу в момент оплаты за программу, то есть НДС на импорт услуг?
2. Самое непонятное - п/н. Вроде общими силами решили, что программа - это не роялти. А обязательство по предварительному удержанию п/н возникает или нет? Совсем запуталась
Спасибо огромное

[Галина]

1.да. В ГНИ по тому же счету, что и НДС
2.нет. Программа- это НА.(если вы правильно определили и это не лицензия на прогу, которую вы будете в дальнейшем продавать)

[malenikii buchgalter]

Добрый вечер! Проосьба,наставьте на путь истины .
Имеем следущее:
Перечисление аванса по предоставлению права на использование продукта ПО(срок 1 год.)
DT 224.2 Ct 243-100 euro по курсу 17,6402=1764,02lei
Перечисление подоходного налога , согласно статье 91 НК
Dt 534.10 Ct 242 12 euro *17,6402-211,68 lei
Далее, в чем сомневаюсь - это отражение НДС при импорте
Dt 534,2 Ct 521,2 -352,80 lei- (1764,02*20%)
Когда непосредственно мы получаем документы на право использование отражаем:
Дт 251,3 CT 521,2- 112 *17,1546( курс на дату выписки документа)
Отражение удержания суммы подоходного налога , направленных на выдачу нерезеденту
DT 521,2 Ct 534,10-12*17,1546
И закрытие аванса
Dt 521,2 Ct 224,2-100 euro *17,1546.
Подскажите где я ошибаюсь.
Спасибо!

[Дина]

Может я не права , но не резидент должен получить сумму за минусом подоходного налога , т.е. если исходить из расчета 100 евро , то :
Перечисление аванса Дт 224,2 Кт 243 88 евро
Начисление подох.налога Дт 521,2 Кт 534 12 евро
Перечисление под.налога Дт 534 Кт 242 12 евро
Отражение НДС при импорте Дт 713,4 Кт 534,2 20 евро
Получение документов Дт 251 (111) Кт 521,2 100 евро
Закрытие аванса Дт 521,2 Кт 224,2 88 евро

[Binaun]

Далее, в чем сомневаюсь - это отражение НДС при импорте

Я смотрю в НК ст.103 п.7 и тоже сомневаюсь... "использование продукта ПО" относится к исключительным авторским правам, а упомянутый пункт также распространяется и на "получение авторских прав;".
Да, ещё что-то было про подоходный с роялти, но потом были очень умные письма-разъяснения...

[malenikii buchgalter]

Спасибо за ответы .Стоимость ПО равна 112 евро, из к.т. 12 евро -подоходный налог.

Я смотрю в НК ст.103 п.7 и тоже сомневаюсь... "использование продукта ПО" относится к исключительным авторским правам, а упомянутый пункт также распространяется и на "получение авторских прав;"

.Как я понимаю НДС здесь не начисляем?

Да, ещё что-то было про подоходный с роялти, но потом были очень умные письма-разъяснения...

- а на эти письма случайно нет ссылки для изучения?
Спасибо!

[Binaun]

на эти письма случайно нет ссылки для изучения?

Есть. На предыдущей странице natgeoliubiteli находила ссылку на письмо, которое выкладывал Сергей Борисович.

[Галина]

Как я понимаю НДС здесь не начисляем?

[malenikii buchgalter]

Как я понимаю НДС здесь не начисляем?

Как я поняла, следующая проводка не учитывается
Dt 534,2 Ct 521,2 -352,80 lei- (1764,02*20%)
Или ?

[Галина]

С моей точки зрения или

[malenikii buchgalter]

С моей точки зрения или

А вот тут тот самый момент, когда я совсем запуталась и просто хочу узнать как правильно