ЗАКУПКА УСЛУГ У ПАТЕНТООБЛАДАТЕЛЯ

[Люга]

Только 2011 ВЕНку корректируете.
А не в 2012, вы тоже хотите что-то там еще снимать.

[MariBuga]

Не дискутирую дальше, дабы не запутывать Веронику...но Люд, мы к этому вопросу еще вернемся...Вероника, негативные эмоции не причем...Мы никоим образом Вас не ругаем, наоборот, спасибо за интересную тему которую Вы подняли...

[Veronika]

Люга, не мучайте меня... Я уже не могу...простите за мои эмоции... Понимаете, в бу в 2011г я не отнесла эти мбп и ос на расходы. Я только откорректировала выплату патентщику в розовой за 2011г. Теперь я хочу все-таки взять на расход эти мбп и ос. Поэтому, думаю, что нужно сдать корректировку венки за 2011г - убрать ту выплату патентщику из розовой. И уже нормально в 2012г. взять мбп и ос на расходы и в вен за 2012 год показать корректировку по выплатам патентщику

[Люга]

Думается мне, что статья24/11/ о запрете вычета сумм ........
не связана с методом кассовым, как говорили выше.
А суть скорее в том , что согласно положениям статьи 20 пункта х) Налогового кодекса, доходы физических лиц, полученные от деятельности на основании предпринимательского патента, являются источниками дохода, не облагаемые налогом.
Вот именно поэтому и всем связям с патенщиками табу.Раз их доход необлагаем, то кто-то же должен за это заплатить. Платят те, кто с ними находится в отношениях.

[Veronika]

И что же делать??

[natgeoliubiteli]

Читала-читала и не могу понять. Если мы, например, закупили услуги или материалы у патентообладателя в декабре, а оплатили в январе следующего года, то 2 раза корректировать что ли? Я всегда считала, что по декларации ВЕН расходы корректируются (например, был Дт 713 - стоимость этой услуги) и показывается в фин учёте сумма расходов, а в налоговых целях "0". Но по какой строке потом корректировать проводку Дт 521 Кт 241? Там же в расходы ничего не попадает. Я всегда считала, что корректировать нужно только то, что попало в расходы от патентообладателя. А фразу в НК "Не разрешается вычет сумм, уплаченных, или расходов, понесенных в пользу обладателей предпринимательского патента." считала просто как-то путанно написанной

[Dinatali]

Как я поняла из вышеизложенного, стоимость мебели от патентообладателя по изготовлении мебели согласно акта выполненных работ(услуг), который должен быть основан на смете затрат и расходов, включает в себя стоимость материалов, приобретенных патентообладателем самостоятельно и стоимость его услуг по изготовлению.
По первой составляющей (материалы) мое мнение таково - это приобретение материала от ФЛ, с налоговыми последствиями в 5% (2011) или 7% (2012).
Вторая составляющая (собственно стоимость работы изготовлению) исключается из из расходов в налоговых целях согласно 24 (11) НК и не может в дальнейшем участвовать в начислении износа ОС (но это уже в 2012 г, а в 2011 можно обойтись и 121 счетом для оприходования кап.актива).
Таким образом снятия с вычета суммы выплаты патентообладателю в 2011 г - нет, п/налог 5% от стоимости материалов - да.
Если ОС ввели в эксплуатацию в 2011 г , то в вычеты не берется начисленный износ в НЦ за 2011.
Я согласна с вышеизложенным natgeoliubiteli, к 521 сч данная ситуация напрямую отношения не имеет.
Потери при такой сделке:
1. Нет зачета по НДС (если плательщик НДС).
2. 5% подоходный налог со стоимости материалов.
3. 12% с вычетов износа ОС за год (увеличение налогооблагаемого дохода и соответственно 12%).

[alinus0410]

Salutare tuturor.
Sunt un contabil incepator, si vreau sa recurg la ajutorul Dvs.
La moment, sunt contabil la o firma mica, ce se ocupa cu prestari servicii.
Noi beneficiem de servicii de dactilogafiere de la o persoana detinatoare de patenta.
Intrebarea mea este: suntem noi obligati sa facem ceva retineri la achitare pentru serviciile prestate de aceasta persoana?
Am sunat la servicii info fisc, si mi-au spus k daca persoana presteaza serviciile indicate in patenta, nu retinem nimik, k ea achita totul la momentul eliberarii patentei.
O alta intrebare este daca e voie sa ne achitam din caserie?
Va rog frumos sa-mi explicati cum se scot aceste cheltuieli din declaratia roz?
Merci anticipat!

[Райэл]

alinus0410
Aveti voie sa achitati prin casierie. Cheltuielile se corecteaza in anexa 2D din VEN08 rindul 03026 si 060, ce nu-i clar acolo?!

[alinus0410]

Dar ceea ce priveste retinerile? Suntem noi obligati sau nu sa retinem la sursa de plata impozitul?

[Accountant]

Dar ceea ce priveste retinerile? Suntem noi obligati sau nu sa retinem la sursa de plata impozitul?

Vedeti art. 90 CF.

... ce nu-i clar acolo?!

[Soare]

Подскажите , пожалуйста. При закупке товара у патентообладателя к акту закупки обязательно прилагать копию патента и булетина? И второй вопрос- закупка у патентообладателя не облагается подоходным?

[Accountant]

При закупке товара у патентообладателя к акту закупки обязательно прилагать копию патента и булетина? И второй вопрос- закупка у патентообладателя не облагается подоходным?

Ответ на второй вопрос - не облагается. Ответ на первый вопрос вытекает из ответа на второй.

[veronica]

Sarbatori Fericite!Ce parere aveti ,patentarul presteaza servicii video.....suntem obliga noi avind contract de prestare a serviciului cu aceasta persoana sa retinem 4.5% din costul serviciilor date?Cum sa inteleg Legea data;[b]nr.3 p. 27 din Legea nr. 1593-XV din 26.12.2002 „Cu privire la mărimea, modul şi termenele de achitare a primelor de asigurare obligatorie de asistenţă medicală", veniturile la care nu se calculează primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală sunt sumele plătite din drepturile de autor şi cele obţinute în baza unei convenţii civile, cu excepţia veniturilor obţinute conform contractelor pentru executarea de lucrări sau prestare de servicii.
Prin urmare, titularii de patentă de întreprinzător şi fondatorii de întreprinderi individuale au obligaţia de a achita primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală în sumă procentuală din recompensele obţinute în baza contractelor de prestare de servicii şi executare de lucrări.?????DECI TOTUSI TREBUIE SA RETIN?lA FISC au spus nu...Care sa intilnit cu asemenea situatii?

[Accountant]

DECI TOTUSI TREBUIE SA RETIN?lA FISC au spus nu...Care sa intilnit cu asemenea situatii?

Vedeti CA nr. 12 anul curent, dna Cebotarenco explica, in ce cazuri se retin PAM, si ce cazuri - nu.