Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Accountant » 02 мар 2018, 20:24

Belka писал(а):Подскажите пожалуйста, если сумма на ремонт ОС в фин. учёте меньше чем можно списать в налог. целях, нужно ли эти цифры указывать в декларации по стр.03011 ???? Сразу с примером в фин.уч. на ремонт ОС 138500, а исходя из базиса на нач. периода в налог.ц. можно списать 337500, при заполнении декларации выдаёт сразу разницу, которая влияет на результат декларации.

мало информации
нужно еще знать, была ли капитализация
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение OxfordMax » 03 мар 2018, 09:52

Доброго, всем, субботнего рабочего утра. Такая ситуация: выдаю дивиденды авансом за 2018 год. Удерживаю 6% и 12%. Так-же имею ПН к уплате в рассрочку поквартально. Скажите, ПН к уплате в конце квартала я уменьшаю на сумму ПН уплаченного с дивидендов авансом? Вроде как логично, что они перекрываются но вдруг... Спасибо.
Аватар пользователя
OxfordMax
Проффи
 
Сообщений: 916
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 14:52
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 525 раз.
Поблагодарили: 531 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Accountant » 03 мар 2018, 10:24

OxfordMax писал(а):Скажите, ПН к уплате в конце квартала я уменьшаю на сумму ПН уплаченного с дивидендов авансом? Вроде как логично, что они перекрываются но вдруг...

не уменьшаете
не логично, но по кодексу :D
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение OxfordMax » 03 мар 2018, 11:26

Accountant писал(а):не уменьшаете
не логично, но по кодексу :D

Вот это жаль. А не ткнете меня в нужную статью кодекса? Получается я неправильно понял статью 80' НК? Спасибо.
Аватар пользователя
OxfordMax
Проффи
 
Сообщений: 916
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 14:52
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 525 раз.
Поблагодарили: 531 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Accountant » 03 мар 2018, 11:39

ст. 801 и 84 НК устанавливают отдельные обязательства
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Penelopa » 05 мар 2018, 00:08

Va rog sa ma sfatuiti cum sa procedez.
Intreprinderea a luat credit de la Total Lising. Din cite eu am inteles art. 25 CF, dobinda la credit nu se deduce, deoarece Totall Lising este o companie de finantare si lising.
Corect?
Аватар пользователя
Penelopa
Практик
 
Сообщений: 545
Зарегистрирован: 28 июл 2009, 18:29
Откуда: Republica Moldova, Balti
Благодарил (а): 42 раз.
Поблагодарили: 38 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение svetuta » 05 мар 2018, 10:14

Penelopa писал(а):Va rog sa ma sfatuiti cum sa procedez.
Intreprinderea a luat credit de la Total Lising. Din cite eu am inteles art. 25 CF, dobinda la credit nu se deduce, deoarece Totall Lising este o companie de finantare si lising.
Corect?

ART.25
(1) Deducerea dobînzilor aferente creditelor şi împrumuturilor se permite în conformitate cu art.24.

(2) Deducerea cheltuielilor aferente dobînzilor suportate în baza contractului de împrumut de către agenţii economici în folosul persoanelor fizice şi juridice (cu excepţia instituţiilor financiare, a organizaţiilor de microfinanţare şi a companiilor de leasing) se acceptă în limita ratei medii ponderate a dobînzii la creditele acordate de sectorul bancar persoanelor juridice pe termen de pînă la 12 luni şi peste 12 luni în secţiunea pe lei moldoveneşti şi pe valută străină. Rata medie ponderată a dobînzii la creditele acordate de sectorul bancar persoanelor juridice pe termen de pînă la 12 luni şi peste 12 luni în secţiunea pe lei moldoveneşti şi pe valută străină se determină de către Banca Naţională a Moldovei şi se publică pe pagina web oficială a acesteia.

Ceea ce înseamnă că pentru dobânzile calculate în folosul ”instituţiilor financiare, a organizaţiilor de microfinanţare şi a companiilor de LEASING” deducerea nu se limitează !
Dacă aceste cheltuieli corespund art.24 (adică sunt ordinare și necesare) atunci se deduc integral.
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение diancic82 » 05 мар 2018, 10:34

Доброе утро, помогите пожалуйста найти письмо НИ о том где написано что экономический агент который оказывает услуги освобожденные от НДС, может выбирать самостоятельно метод предоставления Декларации IVAO или VEN. Спасибо заранее.
diancic82
Практик
 
Сообщений: 685
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 16:02
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Accountant » 05 мар 2018, 10:48

diancic82 писал(а):помогите пожалуйста найти письмо НИ о том где написано что экономический агент который оказывает услуги освобожденные от НДС, может выбирать самостоятельно метод предоставления Декларации IVAO или VEN.

вас какой период интересует?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение diancic82 » 05 мар 2018, 10:59

Accountant С самого начало в 2012 или 2013 году, они издали такое письмо!!!!!
diancic82
Практик
 
Сообщений: 685
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 16:02
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение diancic82 » 05 мар 2018, 11:03

Accountant Я читаю ст. 54.1 (3), там четко указанно что Плательщики которые оказывают услуги освобожденные от НДС, имеют право выбрать самостоятельно метод 12% или 3%, и не понимаю почему у НИ появился этот вопрос....
diancic82
Практик
 
Сообщений: 685
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 16:02
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение OxfordMax » 05 мар 2018, 12:30

Снова здравствуйте. У меня опять вопрос. Значит ПН с дивидендов в аванс никак не связан с обязательством по уплате ПН в рассрочку. Т.е. у меня на конец 2018 года будет лежать переплата в бюджете (прибыль планируется быть на уровне 2017 года). В 2019 году у меня опять будет ПН в рассрочку и ПН с дивидендов в аванс и к переплате по ПН 2018-го года прибавится переплата 2019-го? Переплату можно засчитывать в счет ПН с дивидендов авансом или в счет ПН в рассрочку? Или только через письмо о переброске на другой налог (а это, вроде, чревато тематической налоговой проверкой)?
Понимаю что, вероятно, вопросы элементарные, но с ПН с юр.деятельности я так близко еще дел не имел. Спасибо за отзывчивость.
Аватар пользователя
OxfordMax
Проффи
 
Сообщений: 916
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 14:52
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 525 раз.
Поблагодарили: 531 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение leau » 05 мар 2018, 15:05

Добрый День! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. В 2017г при увольнение сотрудника была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск 2016-го и 2017-го года (два года не был в отпуске). Расходы по компенсации за 2016год корректируем в Венке в 2017г?
leau
Ученик
 
Сообщений: 85
Зарегистрирован: 04 ноя 2013, 16:42
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 27 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение svetuta » 05 мар 2018, 15:13

leau писал(а):Добрый День! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. В 2017г при увольнение сотрудника была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск 2016-го и 2017-го года (два года не был в отпуске). Расходы по компенсации за 2016год корректируем в Венке в 2017г?

нет, обязательство по начислению возникло в 2017 (когда чел уволился), значит это расходы 2017 года,
для правильного распределения расходов, можно создавать резервы, тогда всё сядет на свои места

есть случаи когда чел по 3-4 года не идет в отпуск, и при увольнении ему начисляют за 2014-2017 допустим, это не значит что надо корректировать ВЕН и фин.отчет за прошлые периоды,
если не было резерва, то это расходы того года в котором произошло увольнение / начисление неиспольз.отпуска

другое дело когда чел уволился в 2016, а начислили ему в 2017...
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Наталица » 05 мар 2018, 15:21

OxfordMax писал(а):Снова здравствуйте. У меня опять вопрос. Значит ПН с дивидендов в аванс никак не связан с обязательством по уплате ПН в рассрочку. Т.е. у меня на конец 2018 года будет лежать переплата в бюджете (прибыль планируется быть на уровне 2017 года). В 2019 году у меня опять будет ПН в рассрочку и ПН с дивидендов в аванс и к переплате по ПН 2018-го года прибавится переплата 2019-го? Переплату можно засчитывать в счет ПН с дивидендов авансом или в счет ПН в рассрочку? Или только через письмо о переброске на другой налог (а это, вроде, чревато тематической налоговой проверкой)?
Понимаю что, вероятно, вопросы элементарные, но с ПН с юр.деятельности я так близко еще дел не имел. Спасибо за отзывчивость.


Статья 80-1. Предварительная уплата налога при распределении дивидендов

(1) Лица, указанные в статье 90, выплачивающие дивиденды своим акционерам (пайщикам) в течение налогового периода, уплачивают как часть налога сумму, равную 12 процентам прибыли текущего налогового периода, из которой будут выплачиваться дивиденды.

(2) Сумма налога, уплаченная хозяйствующим субъектом в соответствии с частью (1), засчитывается как налог на облагаемый доход данного хозяйствующего субъекта за налоговый период, в котором имела место данная уплата.

(3) Если в каком-либо налоговом периоде зачеты, разрешенные хозяйствующему субъекту в соответствии с частью (2), превышают подоходный налог в данном налоговом периоде, то такое превышение возмещается в порядке, установленном в статьях 175 и 176.
Женщина должна быть любимой, счастливой и красивой. А больше она никому ничего не должна!
Аватар пользователя
Наталица
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3806
Зарегистрирован: 25 дек 2007, 16:42
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 704 раз.
Поблагодарили: 1771 раз.

Пред.След.

Вернуться в Документация и отчетность

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 5

Яндекс.Метрика