Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение OxfordMax » 05 мар 2018, 16:23

Наталица писал(а):(3) Если в каком-либо налоговом периоде зачеты, разрешенные хозяйствующему субъекту в соответствии с частью (2), превышают подоходный налог в данном налоговом периоде, то такое превышение возмещается в порядке, установленном в статьях 175 и 176.

175, (2) Компенсация осуществляется по инициативе Государственной налоговой службы или по заявлению налогоплательщика, если налоговым законодательством не предусмотрено иное.
Т.е. вы пишете в налоговую заявление на компенсацию подоходного налога к уплате в рассрочку переплатой по подоходному налогу?
Аватар пользователя
OxfordMax
Проффи
 
Сообщений: 916
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 14:52
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 525 раз.
Поблагодарили: 531 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 17:16

OxfordMax писал(а):
Наталица писал(а):(3) Если в каком-либо налоговом периоде зачеты, разрешенные хозяйствующему субъекту в соответствии с частью (2), превышают подоходный налог в данном налоговом периоде, то такое превышение возмещается в порядке, установленном в статьях 175 и 176.

175, (2) Компенсация осуществляется по инициативе Государственной налоговой службы или по заявлению налогоплательщика, если налоговым законодательством не предусмотрено иное.
Т.е. вы пишете в налоговую заявление на компенсацию подоходного налога к уплате в рассрочку переплатой по подоходному налогу?



Не надо ничего писать. Если у Вас переплата по 12% за 2017 год и Вы указали в VEN 12 поквартально суммы к оплате, просто засчитываете переплату и платите меньше или вообще не платите.
Например на 01.01.2018 у Вас переплата 5000 лей. Вы указали поквартально в рассрочку по 4000. Значит за первый квартал ничего не платите (4000-5000) =-1000,
за второй (-1000+4000)=3000. Третий и четвертый по 4000.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Наталица » 05 мар 2018, 17:23

OxfordMax писал(а):175, (2) Компенсация осуществляется по инициативе Государственной налоговой службы или по заявлению налогоплательщика, если налоговым законодательством не предусмотрено иное.
Т.е. вы пишете в налоговую заявление на компенсацию подоходного налога к уплате в рассрочку переплатой по подоходному налогу?


Я рассуждаю теоретически:
Когда мы сдаем отчет IRV и платим подох.налог с дивидендов, то он идет по отдельному коду DIV и отдельному IBAN по коду 111230. Следовательно, в лицевом счете налогоплательщика предварительно уплаченный налог с дохода будет идти по коду 111210, а с дивидендов - 111230. И переброска подоходного с дивидендов (111230) на подоходный налог с предпринимательской деятельности (111210) возможна либо через декларацию (там есть такая строка 1802), либо только по заявлению о переброске.
Женщина должна быть любимой, счастливой и красивой. А больше она никому ничего не должна!
Аватар пользователя
Наталица
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3806
Зарегистрирован: 25 дек 2007, 16:42
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 704 раз.
Поблагодарили: 1771 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 17:33

А как может образоваться переплата по 111230? Дивиденды выплачены авансом или нет не важно 6% удерживается на момент выплаты из дивидендов. Я как понимаю у OxfordMax постоянная переплата по 111210 за счет дивидендов авансом и ПН в рассрочку по квартально. И при закрытии года у него постоянно эта переплата висит, видимо прогноз превышает реальный налог и он его добросовестно платит. :D
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение OxfordMax » 05 мар 2018, 18:24

Все правильно, 6% с дивидендов сколько я начислил чтолько и заплатил столько и отразил в IRV (111230). А вопрос по 12% (111210). Переплата пока не висит, фирме второй год, но в этом году она (переплата) уже сформируется. Это я заранее готовлюсь. И директора надо подготовить. Он несогласен платить и ПН в рассрочку и ПН с дивидендов авансом :egg
Аватар пользователя
OxfordMax
Проффи
 
Сообщений: 916
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 14:52
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 525 раз.
Поблагодарили: 531 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Людмила 01 » 05 мар 2018, 18:48

Не выплачена зарплата учредителю, в декларации в строке 0306 снимаю её. Статья 24. (7) Не разрешается вычет компенсаций, вознаграждений, процентных начислений, платы за аренду имущества и других расходов, произведенных в интересах члена семьи налогоплательщика, должностного лица или руководителя хозяйствующего субъекта, члена товарищества или иного взаимозависимого лица, если отсутствуют доказательства допустимости выплаты такой суммы. Налоги Соц фонд и медицина входит в другие расходы? Их тоже надо снять?
Людмила 01
Аспирант
 
Сообщений: 324
Зарегистрирован: 15 ноя 2011, 13:24
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 187 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 19:21

OxfordMax писал(а):Все правильно, 6% с дивидендов сколько я начислил чтолько и заплатил столько и отразил в IRV (111230). А вопрос по 12% (111210). Переплата пока не висит, фирме второй год, но в этом году она (переплата) уже сформируется. Это я заранее готовлюсь. И директора надо подготовить. Он несогласен платить и ПН в рассрочку и ПН с дивидендов авансом :egg


Ну так пусть терпит тогда, не выплачивайте ему дивиденды авансом :D
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 19:29

Людмила 01 писал(а):Не выплачена зарплата учредителю, в декларации в строке 0306 снимаю её. Статья 24. (7) Не разрешается вычет компенсаций, вознаграждений, процентных начислений, платы за аренду имущества и других расходов, произведенных в интересах члена семьи налогоплательщика, должностного лица или руководителя хозяйствующего субъекта, члена товарищества или иного взаимозависимого лица, если отсутствуют доказательства допустимости выплаты такой суммы. Налоги Соц фонд и медицина входит в другие расходы? Их тоже надо снять?


Строка 0307 Расходы, осуществленные до момента платежа, если налогоплательщик имеет обязательство по отношению к взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета (НК, ст. 44, ч. (5)). Отражаете сальдо по 531 счету.
В декларации за 2018 эту сумму зачтете. По строке 0308 оплаченные расходы взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод (НК, ст. 44, ч. (5))
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Людмила 01 » 05 мар 2018, 19:40

kiparis писал(а):
Людмила 01 писал(а):Не выплачена зарплата учредителю, в декларации в строке 0306 снимаю её. Статья 24. (7) Не разрешается вычет компенсаций, вознаграждений, процентных начислений, платы за аренду имущества и других расходов, произведенных в интересах члена семьи налогоплательщика, должностного лица или руководителя хозяйствующего субъекта, члена товарищества или иного взаимозависимого лица, если отсутствуют доказательства допустимости выплаты такой суммы. Налоги Соц фонд и медицина входит в другие расходы? Их тоже надо снять?


Строка 0307 Расходы, осуществленные до момента платежа, если налогоплательщик имеет обязательство по отношению к взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета (НК, ст. 44, ч. (5)). Отражаете сальдо по 531 счету.
В декларации за 2018 эту сумму зачтете. По строке 0308 оплаченные расходы взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод (НК, ст. 44, ч. (5))
Людмила 01
Аспирант
 
Сообщений: 324
Зарегистрирован: 15 ноя 2011, 13:24
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 187 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Accountant » 05 мар 2018, 19:58

kiparis писал(а):Если у Вас переплата по 12% за 2017 год и Вы указали в VEN 12 поквартально суммы к оплате, просто засчитываете переплату и платите меньше или вообще не платите.
Например на 01.01.2018 у Вас переплата 5000 лей. Вы указали поквартально в рассрочку по 4000. Значит за первый квартал ничего не платите (4000-5000) =-1000,
за второй (-1000+4000)=3000. Третий и четвертый по 4000.

какие есть основания для этого утверждения?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение Людмила 01 » 05 мар 2018, 20:11

В 2017 году рассчитались за задолженность по семенам 2015 года. Дополнительно после того, как произвели расчет выписали нам накладную Diferenta sumara seminte в которой указали, согласно контракта за 2015 год и в накладной в графе 10.9 указали 2015 год. Куда отнести эти затраты? Пересдавать декларацию 2015 года?
Людмила 01
Аспирант
 
Сообщений: 324
Зарегистрирован: 15 ноя 2011, 13:24
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 187 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 20:31

Accountant писал(а):
kiparis писал(а):Если у Вас переплата по 12% за 2017 год и Вы указали в VEN 12 поквартально суммы к оплате, просто засчитываете переплату и платите меньше или вообще не платите.
Например на 01.01.2018 у Вас переплата 5000 лей. Вы указали поквартально в рассрочку по 4000. Значит за первый квартал ничего не платите (4000-5000) =-1000,
за второй (-1000+4000)=3000. Третий и четвертый по 4000.

какие есть основания для этого утверждения?

Если на начало года бюджет должен мне 5000 , почему я не могу засчитать эту сумму? Если я указываю поквартально рассрочку по 4 тыс, т е за год 16000 минус 5000 переплата, я заплачу 11000 и на конец года те же 16000 будут висеть в авансе. Поправьте меня если я если ошибаюсь.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 21:03

OxfordMax писал(а):175, (2) Компенсация осуществляется по инициативе Государственной налоговой службы или по заявлению налогоплательщика, если налоговым законодательством не предусмотрено иное.
Т.е. вы пишете в налоговую заявление на компенсацию подоходного налога к уплате в рассрочку переплатой по подоходному налогу?


Я отвечала на этот вопрос.

"OxfordMax" если Вы оплачиваете в течении года 12% с дивидендов выплаченных авансом, то эту сумму налога Вы зачтете только при определении ПН за год в VEN 12. А если у Вас просто переплата и рассрочка, то можно засчитывать как я писала выше. Чтобы не запутаться разделите в учете 12% с дивидендов в аванс и отдельно переплату на начало года+ рассрочку по VEN12.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение kiparis » 05 мар 2018, 21:43

Людмила 01 писал(а):В 2017 году рассчитались за задолженность по семенам 2015 года. Дополнительно после того, как произвели расчет выписали нам накладную Diferenta sumara seminte в которой указали, согласно контракта за 2015 год и в накладной в графе 10.9 указали 2015 год. Куда отнести эти затраты? Пересдавать декларацию 2015 года?

НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
«КУРСОВЫЕ ВАЛЮТНЫЕ И СУММОВЫЕ РАЗНИЦЫ»
п.19. Погашение дебиторской задолженности и обязательств по операциям, выраженным в иностранной валюте или в условных единицах, отражается в пучете в национальной валюте по обменному курсу:
1) на дату погашения дебиторской задолженности и обязательств; или
2) на дату поставки (приобретения) активов и/или оказания (получения) услуг; или
3) установленному в фиксированном размере или иным способом сторонами договора.

п. 20. В случае применения обменного курса на дату погашения дебиторской задолженности и обязательств, суммовые разницы по соответствующим операциям отражаются в учете следующим образом:
1) положительные суммовые разницы - как увеличение текущей дебиторской задолженности и/или других активов или уменьшение текущих обязательств и увеличение текущих доходов;
2) отрицательные суммовые разницы - как увеличение текущих расходов и уменьшение текущей дебиторской задолженности и/или других активов или увеличение текущих обязательств.
У вас положительная разница? Тогда на расходы 2017 года. Декларацию пересдавать не надо.
Работа облагораживает человека, но безделье делает его счастливым.
Аватар пользователя
kiparis
Гуру
 
Сообщений: 2405
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 15:22
Благодарил (а): 581 раз.
Поблагодарили: 1413 раз.

Re: Декларация о подоходном налоге (Forma VEN nn)

Сообщение sofi » 23 апр 2018, 14:53

Добрый день.
Моя знакомая бухгалтер попала под тотальную проверку 5 лет с этим годом. Фактически 6 лет проверяли. Придрались к одной декларации, что она в прогнозируемой сумме подоходного налога выбрала не по предыдущему году, а прогноз, где сумма подоходного была ниже. Сказали, что прогноз выбираем только тогда, когда прогнозируемый подоходный налог текущего года больше, чем предыдущий год. А в остальных случаях выбираем по прошлому году. То есть сумма подоходного налога должна быть наибольшей. Ссылаются на НК. В НК ничего такого нет. Написано или по методу а) или б).
В Постановлении Правительства Nr. 77 от 30.01.2008 вообще написано по наименьшей величине. Или оно уже устарело? Смотрю последние обновления в 2013 году были внесены. И сроки уплаты не совпадают: 30 число каждого 3 месяца, вместо 25.
Может есть другой закон, а я его упустила. Можно ссылку получить на него?
sofi
Аспирант
 
Сообщений: 301
Зарегистрирован: 29 янв 2013, 10:45
Благодарил (а): 37 раз.
Поблагодарили: 17 раз.

Пред.След.

Вернуться в Документация и отчетность

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 13

Яндекс.Метрика