износ в целях налогообложения

[Accountant]

Износ по законсерв. 714-5000.00

износ по законсервированным не в фин.учете?

[Маринка]

Износ в Ф.учете Кт 124-10000.00, в том числе по законсервированным.

[Accountant]

в ведомости законсервированные есть?

[Маринка]

в ведомости законсервированные есть?

Нет в ведомости их нет , они выведены.

[Accountant]

в нал.цел.-(12000 -5000)=7000.00

тогда зачем вычитать их тут?

[Маринка]

в нал.цел.-(12000 -5000)=7000.00

тогда зачем вычитать их тут?

Тогда так и оставить (3012)-В Фин учете -10000.00
в налоговых-12000.00

[kiparis]

в нал.цел.-(12000 -5000)=7000.00

тогда зачем вычитать их тут?

Тогда так и оставить (3012)-В Фин учете -10000.00
в налоговых-12000.00

У Вас по Кт 124 какая сумма 10000(5000+5000консерв)?. Если да, тогда так и оставить (3012)-В Фин учете -10000.00 в налоговых-12000.00

[Наталица]

Могу сказать, как делаю я.

Износ в Ф.учете Кт 124-10000.00
Износ по законсерв. 714-5000.00
Износ по ведомости -12000.00

Износ по законсерв. 714-5000.00 снимаю в декларации, если только в течение года оборудование вообще не работало (т.е. не было расконсервации и консервации). Т.е. считаю, что оно не использовалось в предпринимательской деятельности.

В этом случае корректировка по строке (3012)=в фин.учете- (10000,00-5000)= 5000
в нал.цел.-12000

Далее, по строке 03046 в кол.2 указываю эту сумму 5000, по кол.3 - 0.

[olivia]

Этого достаточно?

доначислить НДС
и снять стоимость с вычета в ВЕН

Извините, какая стоимость имеется ввиду?

[kiparis]

Но зачем? Износ по консервированным ОС разрешен по НСБУ, значит отношу его на 713. В ведомости износа в целях НО этого ОС нет. И кроме того стр 03046 "Другие расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью (указать)".Если Вам так удобней

[kiparis]

Этого достаточно?

доначислить НДС
и снять стоимость с вычета в ВЕН

Извините, какая стоимость имеется ввиду?

Балансовая стоимость по списанному ОС. У вас недоаммортизированное списано?

[kiparis]

по стр 03021, корректируете балансовую стоимость выбывшего ОС, а по стр 03046-доначисленный НДС

[olivia]

А в случае, если ОС выбыло принудительно по Дечизии Примэрии(демонтаж киоска), тоже не признаем эти расходы? Также есть еще и услуги(расходы) по демонтажу от сторонней организации, их тоже снимать? Мое мнение - признать эти расходы, ведь мы могли и дальше себе работать, получать доход и списывать амортизацию.

[kiparis]

Вен 12 корректируются расходы по реализации ОС , и по другим выбытиям. В обоих случаях заполняете ведомости считаете износ и корректируете декларацию. Это связано с тем, что есть разница между финансовым и бухгалтерским учетом. Расходы по демонтажу я бы тоже не корректировала, цели предпринимательские. А то, что примария решение вынесла, так Ваш киоск на арендованной земле стоял и предупреждали Вас наверно, что аренду продлевать не будут и сносить надо. Если в принятом градостроительном плане киосков быть не должно и есть решение примарии ( местная власть), то никуда не денешься. Обычно киоски не очень дорого обходятся, да и срок службы у них невелик особенно на арендованной земле, когда тебя в любой момент попрут. Я бы первоначально отнесла бы киоск на 213 временные нетитульные сооружения , а то мороки с ними, но конечно зависит от стоимости , но принцип осмотрительности в таких ситуациях предпочтительней.

[olivia]

Спасибо за ответ!
Это павильон, я так выразилась"киоск", стоимость значительная, однозначно ОС.