http://www.lascom.md
 
http://1cmd.md
 
http://clouds.md
 
 

износ в целях налогообложения

Обсуждение общих вопросов налогообложения. Вопросы налогового права, правоприменительной практики. Предложения, идеи по совершенствованию налогового законодательства

Модераторы: ionix, AFEX, Люга, Tiana, Binaun

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение kiparis » 09 мар 2018, 21:25

Лилия К писал(а):А нельзя ли стройматериалы просто на 211 и списать?

Можно конечно, списываете на расходы, а потом корректируете в ВЕН 12. Чуть выше Вы с Anjel уже разобрали, вариант ремонта арендованного ОС.
kiparis
Практик
 
Сообщений: 776
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 195 раз.
Поблагодарили: 270 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Anjel » 09 мар 2018, 22:33

Да я вообще ничего не принимаю на свой счет. Некогда.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11219
Зарегистрирован: 21 май 2012, 10:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3636 раз.
Поблагодарили: 4002 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Accountant » 13 мар 2018, 12:05

kiparis писал(а):В Вашем же случае, я бы весь ремонт предъявила наймодателю. Если потолок падает, то крышу надо делать капитально, вы еще и пострадали из-за наймодателя.

договор рулит
может так договорились, тогда и предъявлять нечего
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12179
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1759 раз.
Поблагодарили: 5400 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Птица » 17 мар 2018, 12:45

Добрый день всем!
В Ведомость по ОС в гр.3 Приобретение ОС
мы включаем полностью всю сумму ОС (Дебет 123)в том числе с Остаточной стоимостью или Без?
Например вся сумма приобретения 15000,00 . остаточная стоимость 1000,00
в гр. 3 будет 15000,00 или 14000,00 ?

p.s Как можно изменить Остаточную стоимость ОС установленную ранее ?
Приказом ?
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Anjel » 17 мар 2018, 14:49

Птица писал(а):Добрый день всем!
В Ведомость по ОС в гр.3 Приобретение ОС
мы включаем полностью всю сумму ОС (Дебет 123)в том числе с Остаточной стоимостью или Без?
Например вся сумма приобретения 15000,00 . остаточная стоимость 1000,00
в гр. 3 будет 15000,00 или 14000,00 ?


ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об утверждении Положения о порядке учета и начисления
износа основных средств в целях налогообложения


Оценка поступлений

10. Сумма поступлений представляет собой стоимость вновь приобретенных или
созданных своими силами основных средств, стоимостный базис основных средств,
поступивших после вынужденного выбытия, а также стоимостный базис
расконсервированных основных средств. Таким образом определяем, что поступления
основных средств в эксплуатацию могут быть осуществлены путем:
приобретения;
создания собственными силами;
замены после вынужденного выбытия;
расконсервации;
других поступлений, не отраженных в предыдущих позициях.
Вне зависимости от даты поступления основных средств износ начисляется за
весь отчетный период и рассчитывается от стоимостного базиса основных средств на
конец отчетного периода.
Стоимость вновь приобретенных основных средств состоит из цены
приобретения, а также из всех расходов, связанных с их приобретением, включая
расходы по перевозке, монтажу и страхованию, проценты, уплаченные или
начисленные до начала эксплуатации объекта.
Последний раз редактировалось Anjel 17 мар 2018, 15:23, всего редактировалось 1 раз.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11219
Зарегистрирован: 21 май 2012, 10:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3636 раз.
Поблагодарили: 4002 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Птица » 17 мар 2018, 14:55

Anjel писал(а):ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об утверждении Положения о порядке учета и начисления
износа основных средств в целях налогообложения


Стоимость вновь приобретенных основных средств состоит из цены
приобретения, а также из всех расходов, связанных с их приобретением, включая
расходы по перевозке, монтажу и страхованию, проценты, уплаченные или
начисленные до начала эксплуатации объекта.


НК ст.27 (10) b) Cтоймостной базис ОС по каждой категории собственности корректируется на сумму предполагаемой остаточной стоимости ОС при их списании в бух. учете в связи с их полной амортизацией .

гр.3 Ведомости (Поступление)=Дт 123. без корректировки на остаточную стоимость .
Я правильно понимаю? Оприходовали за 15000,00 , при списании в бух. учете по причине полной амортизации 14000,00(124)
в гр.11( Сумма предполагаемой остаточной стоимости ОС при их списании в бух. Учете.) пишем 1000,00(остаточная стоимость)15000,00-14000,00
Т.есть корректируем стоимостной базис на сумму не изнашиваемой стоимости .
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Anjel » 17 мар 2018, 15:24

Птица писал(а):В Ведомость по ОС в гр.3 Приобретение ОС
мы включаем полностью всю сумму ОС (Дебет 123)в том числе с Остаточной стоимостью или Без?

Птица писал(а):НК ст.27 (10) b) Cтоймостной базис ОС по каждой категории собственности корректируется на сумму предполагаемой остаточной стоимости ОС при их списании в бух. учете в связи с их полной амортизацией .
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11219
Зарегистрирован: 21 май 2012, 10:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3636 раз.
Поблагодарили: 4002 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Птица » 17 мар 2018, 15:31

Anjel писал(а):
Птица писал(а):В Ведомость по ОС в гр.3 Приобретение ОС
мы включаем полностью всю сумму ОС (Дебет 123)в том числе с Остаточной стоимостью или Без?

Птица писал(а):НК ст.27 (10) b) Cтоймостной базис ОС по каждой категории собственности корректируется на сумму предполагаемой остаточной стоимости ОС при их списании в бух. учете в связи с их полной амортизацией .


НК ст.27 относится к моменту списания/выбытия ! а не к моменту поступления гр.3.
Птица
Проффи
 
Сообщений: 879
Зарегистрирован: 07 окт 2009, 08:50
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение kiparis » 17 мар 2018, 17:28

Птица посмотрите здесь viewtopic.php?f=60&t=5938&p=249786#p249786
kiparis
Практик
 
Сообщений: 776
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 195 раз.
Поблагодарили: 270 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Anjel » 17 мар 2018, 20:48

Птица писал(а):
Anjel писал(а):
Птица писал(а):В Ведомость по ОС в гр.3 Приобретение ОС
мы включаем полностью всю сумму ОС (Дебет 123)в том числе с Остаточной стоимостью или Без?

Птица писал(а):НК ст.27 (10) b) Cтоймостной базис ОС по каждой категории собственности корректируется на сумму предполагаемой остаточной стоимости ОС при их списании в бух. учете в связи с их полной амортизацией .


НК ст.27 относится к моменту списания/выбытия ! а не к моменту поступления гр.3.

Я так тебе и выделила крупным шрифтом. :pardon:
Ты спрашивала про оформление поступления и про остаточную стоимость.
— Вы такая красивая, умная, с чувством юмора, глаза, фигура —все прекрасно.
— Спасибо, я тронута.
— Это мы тоже заметили.
Аватар пользователя
Anjel
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 11219
Зарегистрирован: 21 май 2012, 10:01
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3636 раз.
Поблагодарили: 4002 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение olivia » 19 мар 2018, 14:18

Доброго дня всем.
Может кто-то не сильно занят...
В течение года выбыло(списано) недоамортизированное ОС. В Ведомости уменьшаем дан.категорию на сумму скор.стоим базиса ОС, гр.18 или 19?
Этого достаточно?
olivia
Проффи
 
Сообщений: 875
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 15:42
Благодарил (а): 659 раз.
Поблагодарили: 497 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Accountant » 19 мар 2018, 14:47

olivia писал(а):Этого достаточно?

доначислить НДС
и снять стоимость с вычета в ВЕН
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 12179
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 23:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 1759 раз.
Поблагодарили: 5400 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение olivia » 19 мар 2018, 15:53

Accountant писал(а):
olivia писал(а):Этого достаточно?

доначислить НДС
и снять стоимость с вычета в ВЕН

Благодарю Вас! :Rose:
НДС я доначислила. Имела ввиду для НУ достаточно ли, для Ведомости именно.
olivia
Проффи
 
Сообщений: 875
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 15:42
Благодарил (а): 659 раз.
Поблагодарили: 497 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение kiparis » 19 мар 2018, 16:02

24. В случае, когда основные средства подлежат дарению, вынужденному выбытию, консервации, списанию до истечения срока их полезного функционирования и другим выбытиям, стоимостный базис основных средств на конец отчетного периода по каждой категории собственности уменьшается на скорректированный стоимостный базис выбывшего объекта.
а) скорректированный стоимостный базис для основных средств, относящихся к I категории собственности за соответствующий период (N), - составляет стоимостный базис на начало отчетного периода основных средств за соответствующий период (N);
b) для основных средств, относящихся к II-V категориям собственности:
скорректированный стоимостный базис одного объекта определяется путем расчета исходя из процентного соотношения балансовой стоимости на начало соответствующего периода соответствующего объекта в общей сумме балансовой стоимости объектов, отнесенных к соответствующей категории;
скорректированный стоимостный базис группы объекта определяется путем расчета исходя из процентного соотношения балансовой стоимости группы объектов в общей сумме балансовой стоимости объектов, отнесенных к соответствующей категории.
25. В случае списания основных средств в связи с изъятием из пользования раньше срока их полезного функционирования стоимостный базис основных средств на конец отчетного периода по каждой категории собственности будет уменьшен на стоимостный базис соответствующих активов, определенный в налоговых целях согласно порядку, изложенному в пункте 24 настоящего положения.
Если ведомость заполнили в соответствии с п.24,25, то достаточно.
kiparis
Практик
 
Сообщений: 776
Зарегистрирован: 17 апр 2013, 14:22
Благодарил (а): 195 раз.
Поблагодарили: 270 раз.

Re: износ в целях налогообложения

Сообщение Маринка » 20 мар 2018, 09:27

Добрый день !
Исправьте если я не права.
Износ в Ф.учете Кт 124-10000.00
Износ по ведомости -12000.00
Износ по законсерв. 714-5000.00
Корректировка по строке (3012)=в фин.учете- 10000,00
в нал.цел.-(12000 -5000)=7000.00
Маринка
Бакалавр
 
Сообщений: 154
Зарегистрирован: 13 апр 2011, 14:05
Благодарил (а): 52 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

Вернуться в Общие налоговые вопросы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

Яндекс.Метрика